自雇税如何有效

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自由作家可以自由担任独立承包商，但他们必须缴纳自雇税。

©Mika/Corbis

作为您自己的老板，设定自己的时间，享受劳动的全部成果，而不会干涉中层管理人员和公司霸主，这就是自雇的梦想！

但是，所有这些自由和自主权都有权衡。您没有专门的人力资源人员来管理您的401（k）捐款，扣留联邦和州所得税，或帮助支付失业福利。当您自雇时，您必须自己处理所有这些责任，或者赚到足够的钱来雇用会计师为您做。

自雇税是为自己工作带来的权衡的一个很好的例子。如果您从雇主那里获得定期薪水，您可能会注意到那些被标记为“ FICA – 社会保障”和“ FICA – Medicare”的扣除额。FICA代表《联邦保险法》，该法要求每个美国工人都向社会保障和Medicare Trust资金支付，以便在退休后索取福利。

对于2014年，FICA捐款的总成本占收入收入的15.3％。如果您为其他人工作，您的雇主将支付一半的FICA捐款（7.65％），而您却陷入了另一半。但是，如果您是自雇人士，则需要自己支付整个15.3％的人[来源：IRS]。我的朋友，这被称为自雇税。

实际上，对独立工人和小型企业主的自雇税不是某种惩罚。它的唯一功能是确保自雇人士与受薪工人相同的“安全网”保险覆盖。通过对您的收入捐款，您可以在社会保障系统中获得积分，从而使您可以在整个退休中获得每月收益[来源：SSA]。Medicare福利也是如此。通过缴纳自雇税，您的黄金年份被保留在您的黄金年中。那么，自雇人士如何计算他们的自雇税，您必须每年四次缴纳估计的税款吗？首先，根据唯一重要的来源：IRS，定义谁适合“自雇人士”的描述。

内容

谁缴纳自雇税？

如何计算自雇税

如何缴纳自雇税

谁缴纳自雇税？

在美国，大约有1800万个自雇工人，但是他们是谁[来源：福克斯]？自雇人士的最广泛定义是为自己开展业务的人。对于美国国税局来说，这还不够具体，因此它提出了有资格自雇人士的工人类别[来源：IRS]：

独资经营者是拥有自己的非法人业务的人。独立承包商拥有并经营其自己的非法人业务，并且仅用于提供的服务，而不是在薪水或工资的基础上，独立承包商拥有并经营其自己的非法人业务。独立承包商通常会为其他企业工作。一个非法人合伙企业的成员每个人都有资格作为自雇人士，因为共享业务的利润将“通过”其个人所得税。档案税是一家合格的合资企业，其中两个配偶都被视为自雇。这是一个提示：查看您收到的最后一个薪水。它是为全额撰写的，还是付款人扣留联邦和州所得税以及FICA的捐款？如果您的薪水已经从薪水中扣押，那么您是一名员工，可以不再担心自雇税。

请记住，您不必成为全职的自雇人士就可以成为自雇人士。许多自雇人士在业余时间经营家庭企业，或者除了担任“日常工作”之外，还要雇用自己从事兼职工作。美国国税局不在乎您是全职，兼职还是一次性。如果您赚了超过400美元的自雇收入，IRS想要其中的一部分。

最后一个说明，自雇税规则适用于所有年龄段的工人，甚至已经在收集社会保障和医疗保险福利的人[来源：IRS]。因此，如果您已经从办公室工作退休，并以一些花钱开始绘画房屋，那么美国国税局仍然希望全部削减。

教会工人

如何计算自雇税

自雇税是根据您的净自雇收入的百分比计算的。2014年，自雇税额为净收益的15.3％，由两个部分组成：

社会保障率为12.4％2.9％

在您确定自己的自雇税之前，您需要计算纳税年度的自雇净收入。在大多数情况下，净收益与自谋职业的净利润相同。净利润是使用所得税表附表C计算的：企业的损益。净利润是总收入和任何可扣除的业务费用之间的差额。如果您的净利润至少为400美元，则需要缴纳自雇税。

计算自雇税的说明是在IRS表格附表SE中找到的：自雇税：

请参阅您的附表C（或附表CS，如果您有多家小型企业），并输入净利润总额（如果少于400美元，请停止）。将该金额减少92.35％（您未在全部收入中征税）。对于不到117,000美元的收入，将金额乘以15.3％。如果您的收入超过$ 117,000，则将金额乘以2.9％，然后在结果中增加$ 14,508。税法将应税的社会保障收入限制为117,000美元，但医疗保险税适用于所有收入的好消息。国税局给自雇工人提供税收减免，以弥补雇用人民只支付其FICA捐款的一半（他们的雇主覆盖另一半）的事实。国税局让我们的自雇人士从应税收入中扣除了自雇税成本的一半。计算很简单：

将您的自雇税乘以.50输入该数字在第27行1040的第27行中，标有“调整后的总收入”

现在，您已经计算出了多少欠自雇税，只剩下一件（悲伤的）要做：付款。继续阅读以了解估计税。

如何缴纳自雇税

这是关于美国税收制度的一个鲜为人知的事实。尽管我们大多数人将4月15日视为纳税日，但政府实际上全年都收取所得税和其他税款。这就是使政府计划资助并支付国债利息的方式。

如果您为其他人工作，您的雇主会从每张薪水中保留所得税和就业税，这是社会保障和医疗保险捐款的另一个名称，并将资金存入美联储银行。如果您是自雇人士，则还必须全年以估计税的形式支付税款。估计税款包括三个部分：

联邦所得税税收所得税（除非您居住在阿拉斯加，佛罗里达州，内华达州，南达科他州，德克萨斯州，华盛顿州或怀俄明州）自雇税

出于本文的目的，我们将重点关注估计税收的自雇税。当您在4月提交联邦纳税申报表时，将指示您计算下一个纳税年度的估计自雇税。基本上，这是一个基于您今年的收入以及您期望您的收入在未来一年增长还是收缩的猜测。

请按照IRS表格1040-E的说明：个人计算您来年估计税款的估计税。该过程几乎与用于计算今年的自雇税的过程相同，但应付金额分为四个同等付款。估计的税收应每季度缴纳。

2015年的估计税收日期为：

2015年1月15日（2014年第四季度）2015年4月15日，2015年6月15日。15，2015

估计的税款必须在4月15日的1月15日至3月，到6月15日的第二季度，第三季度的9月15日和第四季度1月15日支付，以避免罚款第四季度的截止日期为延长至2月2日，针对年终纳税申报表并同时支付全余额的人[资料来源：贝尔，耶鲁大学]。

如果您的估计年度自雇税不到$ 1,000，则不必缴纳估计税。但是，如果您欠这笔款项超过这笔款项，而您无法估计付款，则您将在每个季度未付的金额中受到少量罚款（3％）[来源：Fitzpatrick]。您可以使用信用卡在线支付估计的或直接通过IRS电子付费转移银行帐户。如果您使用税收准备软件准备所得税，该计划将自动生成四个估计的税券，您可以在每个季度邮寄税收税。每个州都有不同的邮寄地址，因此请查看最近您的位置1040 SE的说明。

有关税收和自雇技巧的更多信息，请查看下一页上相关的HowStuffWorks文章。

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作者注：自雇税如何有效

作为自由作家，我都对自雇税非常熟悉。不过，我并不总是那么精明。我清楚地记得我独自爆发的第一年，很高兴能直接为我的工作获得报酬，但完全没有意识到没有人从我的薪水中扣除收入或FICA税。男孩，当四月滚来时，我感到不受欢迎的惊喜吗？我们欠了联邦和州税的大量变化，以及可怕的自雇税。从那以后，我们一直在缴纳估计的税款，所以现在我们像其他所有人一样全年都会感到痛苦。

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