您应该知道的10条免税

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几乎每个纳税人都有权获得豁免。

大卫·萨克斯/数字视觉/盖蒂图像

免税 – 英语中是否有更漂亮的连字符形容词?自从1913年收取最初的所得税以来,《美国税法》包括对个人和组织的特殊豁免,以降低其税收负担。

让我们首先定义什么是免税。

免税与税收减免不同,即使他们完成了同样的事情:降低您的应税收入。为了进一步混淆事物,豁免和扣除次数在1040税表(第40行和42行)上彼此相邻。那么它们与众不同?

免税代表了所有纳税人代表自己,他们的配偶和抚养人可以要求的固定款项。另一方面,根据纳税人到纳税人的不同之处。如果您索取标准扣除额,则根据您的备案状态,或者如果您逐项扣除,则它们的不同。

多年来,国会认识到某些类型的纳税人和某些类型的组织是免税的。组织必须申请免税身份,但人们可能会根据自己的资金,无论是外国学生和其他标准而有资格。

继续阅读以了解您是否可以使用免税,以节省更多的所得税。

内容

个人豁免

配偶豁免

依赖的豁免

免税组织

AMT豁免

自雇税免税

低收入申请豁免

残疾退伍军人

国际组织和外国政府

外国老师,学员和职业运动员10:个人豁免

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单一纳税人获得了几千美元的个人豁免。

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个人豁免就像美国国税局的免费礼物。但是,如果所得税的全部要点是收取收入,那么为什么政府会自动免除如此健康的变化(2014年3,950美元),免税呢?

国会写了《税法》,立法者认识到,最低收入的美国人受到所得税的打击。并不是说他们付出最多的钱 – 不,那将是梅加里奇 – 而是损失数千美元可能是生计与无家可归之间的区别。

个人豁免以及配偶和依赖的豁免,旨在免除一定的基线收入水平。当1913年征收最初的所得税时,个人豁免定为3,000美元(2014年美元超过72,000美元),这意味着相对较少的人足以欠所得税[来源:税收政策中心]。今天的豁免并不是那么慷慨,而是具有相同的目的。

由于豁免旨在使低收入者受益,因此美国国税局(IRS)为高收入者提供了淘汰。如果您是一个申报人,并且调整后的总收入(AGI)高于254,200美元,则您的个人豁免金额每2500美元就会减少2500美元,而收入超过该限制。一旦AGI达到376,700美元,个人豁免就会减少到零[来源:IRS]。(AGI是减去某些费用后剩下的金额,例如学生贷款利息或您的总收入中的a养费)。

9:配偶豁免

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一对已婚夫妇提交联合申报表可以要求两位配偶豁免。

提交联合纳税申报表的已婚夫妇可以要求两位配偶的豁免,每位配偶均为3,950美元。如果这对夫妇的AGI总计大于305,050美元,则豁免金额将降低,完全以427,550美元的价格淘汰[来源:IRS]。

如果已婚夫妇决定单独提交,则规则会变得更棘手。如果两位配偶都能赚取收入,那么他们就不能互相索赔以豁免配偶。如果一个配偶赚取收入,而另一个人则没有收入,那么工作配偶可以要求两种豁免,一个对他或她自己,另一个是对非劳动配偶的豁免。

如果您是作为家庭负责人提交的,则需要未婚或“被视为未婚”才有资格。那时,似乎不可能要求配偶豁免。不是!根据国税局的规定,如果您的配偶在纳税年度的最后六个月不与您同住,则“被认为未婚”,您提供了一半以上的成本来保持房屋的成本,并且您提出了单独的回报。如果您符合这些条件,加上您的配偶没有任何收入,只要您支持至少一个孩子或合格的亲戚,您仍然可以要求配偶豁免作为家庭负责人(有关更多信息,请参见下一页)。

一些关于寡妇/寡妇配偶豁免的注释[来源:IRS]:

如果您的配偶在纳税年度死亡,您仍然可以对他或她享有豁免。如果您在第一位配偶去世的同一年再婚,那么您不能要求两位配偶豁免。

8:依赖豁免

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您可以为每个家属要求单独免税,但是孩子不是您的唯一选择。

税法使您可以要求个人豁免,配偶豁免以及对每个家属的单独豁免。同样,听起来很简单,对吗?家属必须表示您的孩子,对吗?但是,如果这是您的唯一定义,那么您就不会像国税局那样思考。

如果您是您的合格孩子或您的合格亲戚,则该机构允许您声称自己是您的抚养人。

根据国税局的说法,一个合格的孩子必须是您的“儿子,女儿,继子,养育孩子,兄弟,姐姐,同父异母的兄弟,同父异母的妹妹,继兄弟,继兄弟,继承者,或者是他们任何一个的后代”。一个合格的孩子必须年轻19岁以下(如果是全日制学生),则比您和您的配偶年轻。孩子一定与您一起生活了一半以上的纳税年度,您必须提供一半以上儿童的财政支持。

另一方面,合格的亲戚是您提供财务支持的人,但不符合合格孩子的描述 – 例如,他或她比您大。只要您提供该人的财政支持的一半以上,并且他们每年的收入不超过3,900美元,那么合格的亲戚不一定必须住在您的房屋中。奇怪的是,如果您在财务上支持他们并且与您同住,则室友甚至男友/女友都可以成为合格的亲戚。(与实际亲戚不同,室友或伴侣必须与您同住才能成为抚养)。

7:免税组织

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某些日托中心有资格获得免税身份。

我们已经讨论了纳税人可用的个人和家庭豁免的omgimages/istock/thinkstocknow,让我们谈谈《税法:免税组织》的完全不同的章节。国会承认某些类型的组织会为公共利益做出贡献。这些组织 – 通常但不仅是非营利组织 – 可适用于国税局,以免除任何业务收入的税款。

免税组织(及其税法的相关章节)的示例包括:

慈善组织 – 501(c)(3)教会和宗教组织 – 501(c)(3)私人基金会-501(c)(3)公民联盟和社会福利组织 – 501(c)(4)业务联盟和贸易协会 – 501(c)(6)社会俱乐部 – 501(c)(7)退伍军人组织 – 501(c)(19)和501(c)(23)政治组织(促进政治官员的选举,而不是游说组) – 527

即使是小型组织也可以受益。例如,根据第501(k)章的某些育儿组织可获得免税状态。假设您在家中经营小型日托。如果您的大多数客户是不将孩子放在托儿所的情况下无法工作的人,并且如果您向一定年龄段的所有孩子愿意愿意,则可以作为免税资格[来源:IRS]。

要了解您的组织如何获得免税状态,请阅读出版物557中的IRS说明。

6:AMT豁免

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如果您有资格获得AMT,则大多数扣除量将被取消。为了补偿,美国国税局提供了特殊的豁免。

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替代最低税(AMT)是美国税法的一章。实际上,AMT代表了确定应税收入的完全独立且平行的计算集。AMT旨在从利用扣除额和税收收入的富裕人士那里收取更多税款,以降低其应纳税收入,以接近零。护理学分 – 计算应税收入时[来源:《纽约时报》]。如果您有很多家属,并且生活在加利福尼亚或纽约等高税状态,那么AMT可以大大提高您的应税收入。根据设计,AMT欠下的税额始终将比常规税法高。

如果您使用税务准备软件,则您的税收计划将通过AMT规则运行您的收入,并查看您是否有资格。如果您手工征税,则需要在表格6251上进行数学税。

由于AMT不包括许多类别的扣除,因此美国国税局提供了AMT豁免。2014年,单档案的AMT豁免为52,800美元,已婚夫妇共同提交的已婚夫妇$ 82,100 [来源:IRS]。从您的应税收入中减去这种豁免,类似于常规税制下的标准扣除额。

5:自雇税免税

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大多数自雇人士必须支付自己的社会保障贡献。但是,美国国税局允许向某些宗教团体的成员豁免。

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如果您是自雇人士,则必须在4月份缴纳自雇税,这构成了您对社会保障和医疗保险信托基金的贡献。(如果您为其他人工作,这些捐款将自动从每个薪水中扣除,而您的雇主则涵盖了一半的费用。)但是税法承认并非每个人都希望在退休时收取社会保障或医疗保险援助,因此不应该’必须向系统付款。与公开对所有税务型的豁免相比,美国国税局将免除自雇税限制给了许可和有任命的神职人员,以及某些宗教命令的成员,这些宗教命令的成员有良心地反对从事社会服务政府[来源:IRS]。阿米什人和门诺派社区和基督教科学从业人员的成员通常要求这种豁免。

要索取自雇税免税,您必须使用表格4361申请国税局。上帝的速度。

4:低收入申请豁免

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如果您的收入低于您的个人豁免和标准扣除额的总和,则可能会豁免纳税申报表。

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并非每个人都必须在四月提交纳税申报表。如果您的收入低于美国国税局发布的最低申请要求,那么您就不在了。这是最低归档要求背后的逻辑:

每个纳税人都有权要求个人豁免。每个纳税人都有权要求标准扣除。如果纳税人的收入少于个人免税和标准扣除的总和,他或她将没有应税收入。

对于2014纳税年度,如果您的总收入少于以下金额[来源:IRS]:65岁以下的单一申报人:$ 10,150的65岁以上的申报者,您被认为免于提交联邦所得税:共同提交申请$ 20300,一位以上的配偶超过65:$ 21,500万人共同提交申请,两位配偶超过65:22,700美元分别分别提交文件,任何年龄:$ 3,950的家庭:65美元以下:$ 13,050:$ 13,050的家庭,超过65:$ 14,600 Qualifying tudow(ER))与受抚养的孩子,65岁以下:$ 16,350,寡妇(ER)与受抚养子女,超过65:$ 17,550

3:残疾退伍军人

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美国军事退伍军人和截肢者劳埃德·埃普斯(Lloyd Epps)在纽约市VA医院的步态和运动分析实验室中挥舞着驾驶员。Epps失去了感染的腿,并穿着高科技定制假肢。

约翰·摩尔/盖蒂图像

残疾退伍军人为自己的国家做出了持久的牺牲。这些残疾可能将他们排除在更高的工作或有偿工作之外。联邦和州议员都认识到,残疾退伍军人通过为残疾兽医提供多种免税而支付的高价。

在联邦一级,残疾人退伍军人可以将所有残疾赔偿和养老金的收入从其总收入中排除。其中包括用于修改的房屋或机动车的赠款[来源:IRS]。此外,作为补偿工作疗法(CWT)计划的一部分,残疾兽医赚取的任何钱都是免税的[来源:IRS]。

此外,所有50个州都为残疾兽医提供某种豁免财产税[来源:Duncan]。有些州要求老将是100%残疾人,而其他州则更为慷慨。通常,州财产税免税仅涵盖房屋价值的一部分。其他人限制了基于收入水平的豁免。2:国际组织和外国政府

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美国总统巴拉克·奥巴马(Barack Obama)在联合国联合国联合国联合国大会第69届联合国总部纽约市总部发表讲话。在美国为联合国工作的外国人不必缴纳美国所得税。

安德鲁·伯顿/盖蒂图像

通常,美国国税局(IRS)从美国居住和工作的每个人那里收取所得税,无论公民身份如何。但是,一些幸运的外国人被允许在美国生活和工作,而无需支付一毛钱所得税。

代表公认的国际组织在美国工作的个人属于这一类别。查看此列表由美国总统的行政命令指定为免税的组织。其中是世界卫生组织和联合国等知名实体。但是还有太平洋鲑鱼委员会和国际肥料发展中心。

这些国际组织的雇员以及其直系亲属,免于美国所得税。对于持有外交签证在领事馆工作和使馆工作的外国公民也是如此。外交官及其家人(21岁以下的配偶和儿童)都免于美国所得税。

1:外国老师,学员和职业运动员

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曼彻斯特城的伊曼纽尔·阿德巴约(Emmanuel Adebayor)(白衬衫)在亚特兰大的一场足球比赛中对美国俱乐部(墨西哥)的帕勃罗·扎巴莱塔(Pablo Zabaleta)进行了射门。两家球员都不会在参观该国旅行期间获得的任何钱缴纳美国税。

作为非居民外国人而不是居民外国人,提交税收具有明显的优势。非居民外国人只需要对从美国赚取的款项缴纳所得税,而居民外国人(不是公民的法定居民)应对包括外国企业和实体在内的所有来源的收入税[来源:库森]。

国税局用来决定纳税人是居民还是非居民外国人的标准之一是他们在纳税年度居住了多少天和三年。因此,如果您是非美国公民,并且想减少税收,那么有强烈的动力来降低您在该国的官方数量。

这是这种特殊豁免的地方。如果您是一个非美国公民,暂时是该国的老师或受训者(持有J或Q Visa),则可以免除您在这里居住的所有日子。换句话说,如果您在大学任教时在美国居住在美国的J签证中,您仍然可以作为税收目的的非居民外国人资格。您需要提交8843表格。

同样的豁免涵盖了一群较小的潜在纳税人:外国职业运动员。如果您是美国国际锦标赛的澳大利亚橄榄球运动员,那么那些日子都不是您的居住日。

更多信息

作者注:您应该知道的10税免税

说真的,不过。当可怜的IRS作家坐下来撰写其年度备案指示时,我很想成为会议室墙上的苍蝇。我100%确定不是他们打算用英语创建最令人费解和令人困惑的文件,但是从结果中很难看出。我知道,真正的罪魁祸首不是IRS本身,而是4—它试图解释的百万字税法。有很多术语可以定义,还有很多警告和特殊案例可以解密,以至于没有办法简单明了。此外,您的听众非常多样化 – 从拥有度假物业和外国股票收入的富裕家庭到在政府援助上生存的家庭苦苦挣扎。

这就是我们对“依赖”定义的定义,该定义在两页上延伸,并且仍然无法解决一个人可以在财务上依赖您的一切可能的方式。因此,即使我无情地取笑他们的形式,我的心也向狂热的国税局发出。为什么我将来会有审核?

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来源

库森,马克·P。“居民和非居民外国人的税收规则”。Investopedia(2014年10月31日)http://www.investopedia.com/articles/tax/11/tax-tips-for-non-residents.aspduncan,Kimberly。“按州免除财产税的完整清单。”退伍军人联合网络。2014年8月23日(2014年10月31日)http://www.veteransunited.com/futurehomeowners/veteran-property-tax-tax-exemptions-by-state/irs。“向残疾退伍军人裁定免税的某些付款;有些可能是由于退款。”2007年12月12日(2014年10月31日)http://www.irs.gov/uac/cnection-payments-to-disabled-veterans-ruledans-ruled-tax-free; some-may-may-may-may-may-may-be-due-refundsirs。“表格4361,豁免自雇税的申请,以供部长,宗教秩序和基督教科学从业人员的成员使用”(2014年10月31日).pdfirs。“ H. IRC 501(K) – 托儿组织”(2014年10月31日)http://www.irs.gov/pub/irs-tege/eotopich89.pdfirs。“ 2014年,由于通货膨胀的调整,各种税收优惠增加。”“残疾退伍军人的信息”(2014年10月31日)http://www.irs.gov/individuals/information-for-veterans-with-disabilitionsirs。(2014年10月31日)http://www.irs.gov/publications/p17/ch03.htmlirs。“出版物501”(2014年10月31日)http://www.irs.gov/publications/p501/ar02.htmlthe纽约时报。“不完整的修复。”2013年1月13日(2014年10月31日)http://www.nytimes.com/2013/01/14/opinion/an-incomplete-fix.html?_r = 0tax策略中心。“替代最低税(AMT)”

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