逐项扣除的工作方式

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有一个家庭可以增加您的扣除额 – 尽管这不是您拥有的原因,是吗?

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山姆大叔不是一个坏人。是的,从您收取的每笔来之不易的薪水中扣除了令人震惊的联邦税,当4月15日卷起时,您甚至可能欠更多的税款。但是,在美国税法的400万个单词中隐藏在萨姆叔叔的慷慨大方中,称为扣除。

扣除是某些类型的费用,联邦政府允许您从调整后的总收入(AGI)中减去。您对所得税申报表的扣除额越多,应税收入越低。当您每年四月提交税款时,您会选择如何要求扣除这些扣除。快速简便的方法是要求标准扣除额,这是纯粹基于您的申请状态的数字。如本文所示,《 2017年减税和就业法》对2018年纳税年度生效,显着改变了逐项扣除的价值和范围。

这是2018纳税年度的标准扣除额[来源:IRS]

单独单独或已婚申请:与抚养子女共同或合格的寡妇(ER)共同提交申请:24,000美元的家庭:18,000美元

标准扣除额是一个不错的变化,但是如果您想进一步减少应税收入,则需要逐项列出扣除额。就像名称所建议的那样,逐项扣除需要一项逐项支出列表,而不是一次性付款。您可以在数十个类别中找到逐项扣除,但是一些最常见的包括向您的银行支付的房屋抵押贷款,慈善捐款以及上一年所支付的州和地方税。

国会没有随机选择要接受哪种类型的逐项扣除。某些类别的逐项推论在社会或经济上促进了房屋所有权和慈善捐赠。其他人则补偿纳税人不可避免的费用和损失,例如疾病或盗窃。还有其他人很公平:为什么联邦政府应该在您已经花费的州和地方税的收入中对您征税?逐项扣除可以为您节省数千美元的联邦收入税,但比采取标准扣除要复杂得多。触发IRS审计的最快方法之一是比您的税收范围中的其他人要求更高的逐项扣除[来源:Eisenberg]。而且,如果美国国税局敲门,您将需要为列表中的每个项目制作收据和官方文档。

学习是否适合您的最佳方法是与合格的税务准备者或会计师交谈。同时,请继续阅读一些最受欢迎的逐项推论。

内容

常见的逐项扣除

逐项扣除的限制

谁列出扣除额?

常见的逐项扣除

美国国税局已经确定了数十种不同类型的费用,您可以声称这些费用是逐项扣除。而且,如果您是喜欢阅读不良翻译的说明手册的人,请查看IRS.GOV的完整额定扣除条目。否则,这是美国纳税人主张的一些最常见的逐项扣除[来源:IRS]:

抵押贷款利息:抵押贷款利息扣除使数百万美国人的房屋所有权更负担得起。如果您使用传统的30年抵押贷款购买房屋,那么至少在最初15年中,每月抵押贷款的大部分付款中的大部分都是额外的利息。这种慷慨的扣除使您可以从应税收入中减去所有抵押贷款利息。您也可以扣除支付抵押保险的保费。州和地方税:联邦税不是您每年缴纳的唯一税款。大多数人缴纳州和地方所得税,以及当地的财产税。由于所有这些税款都来自您的总收入,因此在计算联邦税时,从您的应税收入中减去这些税款似乎很公平。税制改革法意味着从2018年开始,这种扣除额为10,000美元[来源:Perez]。请注意,您可以选择从州和地方销售税而不是所得税中扣除所支付的金额。如果您生活在没有州和地方所得税的州(阿拉斯加,佛罗里达州,内华达州,南达科他州,德克萨斯州,华盛顿和怀俄明州),或者您进行了大型购买(汽车,船,飞机)大量营业税。

慈善礼物和捐赠:允许您扣除您在纳税年度送出的任何礼物的现金价值,向合格的慈善机构扣除。礼物可以以现金捐赠,财产,股票或任何实际价值的形式制作。慈善机构是包括大多数教堂,犹太教堂和清真寺的税收免税组织;大多数非营利性社区组织,例如童子军,女童子军和善意;大多数非营利的大学和大学;和非营利医院。对于价值250美元或以上的礼物,您将需要组织的声明。请注意,您甚至可以在为非营利组织志愿服务时扣除某些费用。慈善捐款是受到限制的约束,我们将在下一页上讨论。医疗费用和牙科支出:您可以扣除自付费用的医疗费用和牙科费用,但只有超过您调整后总收入的10%的金额(如果您或您的配偶超过65),则不再有较低的百分比。因此,如果您的AGI为$ 50,000,则只能扣除超过$ 5,000的费用。如果您花了6,000美元在医生的访问,住院和处方,则可以扣除$ 1,000。您不能使用税前钱从薪水中扣留的健康保险费,但其他自付费用是可扣除的。

同样,这些只是最常见的推论。其他包括未补偿的工作费用,盗窃和伤亡损失,税收准备费和赌博损失。但是,在您尝试注销自己的一生之前,请继续阅读以了解逐项推论的限制。

调整与豁免与积分

逐项扣除的限制

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如果您开车去汤厨房的志愿者,则可以扣除纳税申报单的里程。

在这里,逐项扣除会变得有些棘手,并且合格的税务准备者或会计师变得必不可少。国会慷慨地创建了许多逐项扣除的类别,但是这种慷慨有限。这些限制以地板,天花板和淘汰的形式出现。

地板设置了最低限额,您可以开始扣除,而天花板为您在某些类别中可以扣除的数量增加了限额。

常见的扣除地板:

如我们前面提到的,您只能扣除超过调整后总收入(AGI)10%的医疗和牙科费用。有几种杂项扣除额属于2%的规则,这意味着您只能扣除每个类别中的金额超过AGI的2%。示例包括工作费用,税收准备费和保险箱租金[来源:SIT]。新的税法已将这些税收淘汰为2018 – 2025年的纳税年度。但是,自雇人士仍然可以通过附表C扣除业务费用[来源:TurboTax]。

常见的扣除天花板:

您对慈善捐款的总扣除量不能超过AGI的50%。您只能扣除与业务相关的餐费的50%。不再扣除娱乐客户(例如演出的门票)产生的费用。如果晚上的娱乐是晚餐和表演,则必须单独购买,否则就不能部分扣除餐点[来源:Hertzbach]。如果声称赌博损失,则不能超过您的奖金。换句话说,您不能在Craps表上赌税收入。但是,“赌博损失”现在可以包括诸如赌场的旅行费用之类的东西。消除其中一些扣除的另一面是,当调整的总收入高于某些阈值时,逐项扣除不再被逐步淘汰(逐渐减少),(例如,联合已婚申请的票价为313,800美元,单档案为261,500美元。)

尽管节省了潜在的税收,但相对较少的美国人将其扣除列出。请继续阅读以了解谁做以及原因。

谁列出扣除额?

在2014年,所有联邦所得税申报人中只有30%逐项扣除,这是出版时的最新数据[来源:Greenberg]。对于大多数美国人而言,标准扣除额比逐项列出更好。他们根本没有足够的扣除费用来增加一个个人的$ 12,000,即已婚夫妇共同申请的24,000美元。

由于2018纳税年度的标准扣除额增加了很大,因此逐项销售的人数可能会减少(单档人的6,500美元,已婚申报人的$ 13,000)。国会这样做的原因之一是简化纳税申报表,因此逐项列出的需要更少的需求[来源:税收基金会]。对高收入者的扣除可能最有意义利息,州和地方税,慈善捐款和医疗费用。

国会研究服务局2017年的一份报告发现了一些有关谁在美国列出的有趣数据:

在2014.46%的家庭中,收入$ 50,000至$ 100,000的家庭中只有17%的家庭逐项列出了$ 50,000至$ 100,000的收益。占收入为200,000美元至500,000美元的家庭的93%。

也许并不奇怪,收入最高的收入者声称2014年的扣除额数量超过数量。

赚取$ 50,000至$ 100,000的家庭提交了最大数量的逐项申报人(33.6%),但仅占总扣除额的23.5%。赚取$ 250,000至500,000美元的房屋征收的30.6%提交了逐项收益,并索取了总扣除额的28.5%。仅提交了0.8%的逐项回报,但声称占总扣除额的13.1%。

有关所得税和个人财务计划的更多信息,请查看下一页的相关方式。

更多信息

作者注:逐项扣除如何工作

在提交税收方面,我是一个散步的红旗。首先,我是自雇人士,这会自动使我对IRS怀疑。更糟糕的是,我要求内政部扣除,我从美国以外的地方赚取了一些收入,并逐项逐项扣除。我对税收软件非常信任,以使我诚实并标记任何可疑的扣除额。老实说,我对审计非常害怕,以至于我比作弊山姆大叔更有可能欺骗自己。更不用说我赚了很少的钱,以至于不值得国税局的麻烦。

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原创文章,作者:小彭山,如若转载,请注明出处:https://www.53moban.com/219.html

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