10个死亡税神话

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死亡税（用于指代遗产和遗产税的术语）并不像听起来那样可怕。

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是否有比死亡税更险恶的法规？有什么可能比我们无法控制的东西征税更糟？“死亡税”的名字使人联想起贪婪的收税者的怜悯，无情的官僚主义的人，他们与死者的艰难财富相处。

值得庆幸的是，这都是一个神话。

“死亡税”一词仅仅是：一个用来吓tabe纳税人并激励立法者改变税法的术语。尽管联邦和州政府对一个人在死亡后转移给他人的财富有税，但政府不仅仅是向纳税人指控死亡。

然而，最常遵守死亡税绰号的税收可能很复杂且令人困惑。要将事实与虚构分开，让我们看一下有关统称为死亡税的一些最常见的神话。

内容

有死亡税

遗产税和继承税是同一件事

只有继承财富的人才能担心这些税

死亡税将消灭我家人的财产

死亡税在每个州平均适用

我的继承人可以担心这些税。我对他们无能为力

我需要聘请律师来处理死亡税问题

联邦政府已经取消了死亡税

国税局希望我超额付款和遗产税

我应该只是花所有的财产，而不是将其交给我的继承人，因为死亡税将使一切

10：有死亡税

尽管减税倡导者经常使用“死亡税”一词，但没有该名称正式要求的州或联邦税。该术语实际上是指政府征收的两项税款：遗产税和遗产或礼物，税收[来源：IRS]。这些税收自罗马皇帝时代以来就以各种形式出现。经常提高有关财富转移的税收，作为礼物或继承，以帮助国家为战争或其他威胁财政完整的重大意外事件付费。在许多情况下，这些税在战争或事件结束后被废除[来源：雅各布森]。

在美国，首次将房地产税用于帮助1700年代后期的战争。遗产税在其他冲突中重新出现到1800年代。后来，当联邦政府通过了1916年的《税收法》 [资料来源：雅各布森]时，这项税收成为正式的，与战争相关的税收。从那以后，税率，豁免和其他细节发生了巨大变化，但是税收从未正式称为死亡税。同样，国税局（IRS）也不向纳税人收取仅仅死亡的费用，因为“死亡税”可能暗示[来源：IRS]。

9：遗产税和继承税是同一件事

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您有权选择谁在死后收到您的宝藏。

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纳税人有时将遗产税与遗产税混淆，或者根据“死亡税”一词将两种税额混为一谈。尽管两种税收都涉及财富向他人的转移，但每种税都集中在特定类型的财富转移上。

遗产税税将您在死亡时将财产转移给他人的权利。如果您一生中积累了一笔财富，或者收集了一部重要的美术画廊，则有理由有权决定哪些亲戚，朋友或组织在死亡时获得您的财富。国家不能仅仅因为您不再围绕保护它们而进入这些物品[来源：雅各布森]。税收税或礼品税略有不同。这些是您给另一个人的礼物的税，您什么也没收到（或较低的货币价值）回报[来源：IRS]。财富的转移不必是实际礼物才能获得这项税收；收件人只需要少得多的回报即可。

8：只有继承财富的人才能担心这些税

所谓的死亡税的一个热烈辩论是对免税的财产转让的终身限制。联邦政府允许纳税人在一生中或死后转移一定数量的财富，然后才开始对这些礼物征税。

在整个本世纪中，受保护的终身金额已从2001年的100万美元增加到2009年的350。但2001年的《税收法案》包括一项条款，该条款将在2010年底恢复到100万美元（稍后的更多信息））[来源：Schwab]。

豁免金额似乎很高。毕竟，谁有一百万美元或更多的钱可以放弃？但是请记住：这是一生的数量。结合一个人的房地产，财产和投资的价值，以及该人的继承人所承受的财产数量，并且可以轻松地接近限制。再加上该人在其一生中可能赠送给慈善机构，家庭成员，校友协会和其他组织的礼物，而且很容易想象即使是中等收入的人遭到豁免上限。7：死亡税将消灭我家人的财产

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税收可能会影响您的继承人是否有能力保留家庭财产。

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反税收倡导团体的网站提供了一系列有关失去农场，企业和几代人家庭遗产的家庭的故事，因为房地产税负担很高[资料来源：政策和税收集团，美国家族商业研究所]。如果家庭成员在没有适当计划的情况下通过礼物或继承转移您的家族企业，则最终的税款可能会使您的家人很难保持企业完整。

当一个人的遗产，尤其是企业或土地持有的财产，在死亡之前没有得到适当的重视时，就会出现部分问题。例如，在农民还活着并在土地上工作的地方，郊区开发吞噬其他农场的地区的家庭农场可能比其周围的环境保持较低的应税价值。但是，当农民去世时，土地可以以更高的应税价值重新评估，因为周围的土地已转换为住房区。在税务评估师的眼中，农场现在是非常有价值的土地，但并没有充分利用它。在这种情况下，农场的继承人可能无法负担增加税收负担。避免这种情况需要尽早而彻底的计划。如果您有一个遗产要给继承人，并且该遗产超过了国税局的豁免限额，则应咨询经验丰富的税务律师，会计师或财务计划者。

6：死亡税在每个州平均适用

遗产和遗产税与大多数其他税款一样，因为州和联邦税都有。与每年必须单独提交的州和联邦所得税一样，您可能会在支付联邦和州的继承和遗产税时面临类似但略有不同的税收情况。

由于每个州都有设定自己的税款，遗产和遗产税的权利各不相同。一些州以联邦政府的豁免金额，税率以及申请和付款程序为基础[来源：俄勒冈州税务局]。其他人则基于其继承税结构的部分因素[来源：梳子]。

如果您拥有大量的财产，并且正在考虑转移到另一个州，则可以付出调查各种州的税收结构的费用。由于州立法的变化，有些人可能会为您提供比其他人更好的财务情况。熟悉您选择的房地产规划问题的税务顾问可以帮助您了解州税法的细微差别。虽然这不太可能是您选择移动或退休的决定因素，但在您计划遗产的未来时，它是有价值的信息[来源：退休生活信息中心] .5：我的继承人可以担心这些税；我对他们无能为力

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为您的继承人留下税收问题，不仅是不考虑的，而且可能是昂贵的。

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遗产和继承税的本质 – 它们是从您的遗产中支付的，或者是由您的继承人所支付的 – 可能会使它们看起来完全无法控制。但是，将问题留给继承人锻炼不仅是不考虑的。它还可以为您的材料和财务遗产增加不必要的成本。在您的一生中采取行动可以保护您的继承人的财产。

继承和遗产税的一个目标是您仍然居住的收入。这通常是以投资和退休帐户的形式，其应税与您还活着一样。如果您的配偶居住，那么减少此税的一种非常有效的方法是计划资产的配偶转移。这不仅可以帮助您在死后提供配偶的收入，而且还意味着可以将继承税推迟到您的配偶死后[来源：Mayerhoff]。继承人，如果这些礼物在您去世后会增加征税。无论您的状态如何，资产类型或财务状况，在您的一生中传递您的资产都需要预先考虑并计划确保您在正确的时间将正确的资产剥离到合适的收件人，以最大程度地减轻税收负担[来源：Mayerhoff]。

4：我需要聘请律师来处理死亡税问题

任何税法都可能是复杂而令人困惑的。许多人通过寻求纳税律师或熟悉财产和继承税问题的会计师的建议来保护其财富的人。如果您没有时间或资源来独自调查税法，这是一个明智的财务举动，但可用的资源可以帮助您完成一些（如果不是全部）的税收计划步骤采取保护您的遗产免于超重。

美国国税局（IRS）公开可用的所有纳税表格，您需要管理遗产或继承税[来源：IRS]。该机构还提供有关房地产和遗产税计划基础知识的有用手册[来源：IRS]。

即使您打算聘请律师或会计师为您提供帮助，您也是明智的做法以熟悉税收。至少，您需要确定您的遗产是否超过终身豁免金额。这可以帮助您确保帮助您的税务专业人员不会过度挑战您的税收计划（并且可能收取比您需要更多的服务）[资料来源：Money-zine.com] .3：联邦政府已经消除了死亡税

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《 2010年税法》将最高遗产税率限制在35％。

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随着联邦立法者就税收和税率的所有辩论，人们可能会认为联邦财产和继承税已经消失。联邦遗产税一直是21世纪第一季度激烈对话的话题，但是消除它的努力并没有成功。但是，发生的事情是一系列变化，影响谁缴纳了多少税。

联邦政府在2001年实施的一系列减税措施将于2010年底到期。对于遗产税，这意味着将固定豁免金额的回复为100万美元，这每年不会增加以反映通货膨胀，遗产的最高税率为55％。本质上，大量以前的免税遗产突然面临的税率，如果无法正确处理，则可能成本超过继承金额的一半以上[来源：太平洋生命]。

但是在2010年底，国会通过了税收减免，失业保险重新授权和2010年创造就业法案，也称为《 2010年税法法》。该法案将最高遗产税率限制在35％，并在遗产税免税的每纳税人中提供500万美元[来源：Herpe]。该法案没有取消继承或遗产税，但它改善了许多将收到今年继承的纳税人的情况。2：IRS希望我超额付款和遗产税

现代税法很复杂。要求的迷宫，豁免金额和扣除额也可以使最简单的个人税收归档成为复杂的事情。难怪会计行业工作的很大一部分涉及提交税收或准备未来提交的税收文件。

由于涉及的金额，任何纳税申请错误都可能刺痛。加上亲人最近的去世，并担心遗传财富为混合物，只会使事情变得更加复杂和压力。但是，尽管涉及税法的困惑和困难，但财产和遗产税程序并非固有地索取国税局的利益。

考虑IRS网站上纳税人可用的文档量。这些文档及其长名和身份代码似乎是另一种语言。但是，他们为知识渊博的人提供了足够的信息，以完成几乎所有复杂的税收申请。美国国税局还提供有关特定申请程序的手册，包括遗产税[来源：IRS]。借助此信息可以免费提供给任何计算机访问的纳税人，因此很难证明IRS有意试图混淆或欺骗遗产继承人。

1：我应该简单地花所有的财产，而不是将其捐赠给我的继承人，因为死亡税将全部占

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无需花费您的所有财产 – 为下一代留下一切！

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这是一个自欺欺人的神话，原因有两个。

首先，《 2010年税法》将最大遗产税限制在最大遗产上，最大税率为35％。这可能是向政府支付的大量财富，但远低于新税法阻止的最高55％的财富[来源：Herpe]。

其次，整个Granter的遗产不一定必须通过遗产税征税。如果该遗产足够小（2011年每位纳税人等于或小于500万美元），则将获得IRS的豁免。这使许多纳税人可以避免遗产税。此外，送给慈善组织的礼物，剩下的退休账户，并将财富转移到家人，作为礼物，全部属于税法的个人细微差别。他们可能会在不同的时间征税。通过计划将您的遗产剥离包含这些物品，您可以大大减轻继承人的负担[来源：Mayerhoff]。

有关死亡税和相关税收的更多信息，请查看下一页上的链接。

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来源

美国家庭和商业研究所。“死亡税是多少？”2009年。（2011年1月20日）http：//www.nodeathtax.org/deathtaxcombs，苏珊。“德克萨斯税：遗产税。”州政府的窗口。（2011年1月22日）http://www.window.state.tx.us/taxinfo/inherit/herpe，David A.等。“ 2011年和2012年的财富转移计划注意事项。”McDermott Will＆Emery。2011年1月20日。（2011年1月22日）http：//www.mwe.com/index.cfm/fuseaction/publications.nldetail/object_id/9e8952ff-a1f5-a1f5-4f5-4fa8-999bb-f5e9bb-f5e9a9b9b9b9b9f266.cfmirs。“遗产和礼品税。”2010年6月22日。（2011年1月11日）http：//www.irs.gov/businesses/small/article/0,,,ID=98968,00.htmlirs。“形式和出版物。”2011年1月21日。（2011年1月22日）http：//www.irs.gov/formspubs/index.htmlirs。“遗产和礼品税简介。”2009年12月14日。（2011年1月22日）http：//www.irs.gov/pub/irs-pdf/p950.pdfjacobson，darien B.等。“遗产税：九十年，计数。”国税局。2008年6月18日。（2011年1月11日）www.irs.gov/pub/irs-soi/ninetyestate.pdfmayerhoff，Gerald L.“给予基金会：最小化继承的所得税。”南佛罗里达州浸信会健康。2004年2月6日。（2011年1月22日）http：//www.baptisthealth.net/en/giving/pages/minimizing-the-the–inherited-incometax.aspsometax.aspxmoney-zine.com。“联邦遗产税。”（2011年1月22日）http：//www.money-zine.com/financial-planning/tax-shelter/federal-inheritance-tax/oregon收入部。“遗产税。”俄勒冈州。2010年8月31日。（2011年1月22日）http：//www.oregon.gov/dor/bus/inher-general.shtmlpacific Life。“遗产免税金额。”