529计划如何工作

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如果您担心为孩子的大学教育节省下来，请在还年轻的时候开始一个529计划。

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除了储蓄退休之后，您最大的财务挑战可能是为孩子的大学教育节省。怎么知道要节省多少？大学教育要花多少钱？如果您节省了所有这些钱，然后她决定巡回欧洲而不是上大学怎么办？您可以兑现帐户并带您和您的配偶一直在考虑那个梦想的假期吗？这取决于您如何以及在哪里存放了钱。幸运的是，今天有几种灵活的方法可以节省未来的学费，包括制定529个大学储蓄计划。

529大学储蓄计划是为孩子（或其他任何人）的大学教育节省金钱的一种非常简单的方法。好处是巨大的。这是一些沉重的击球手：

您不对帐户的收入缴纳联邦税，也可能有州税收优惠。孩子无法控制或访问该帐户 – 您愿意。如果孩子不想上大学，您可以将帐户汇总到另一个家庭成员。任何人都可以为该帐户做出贡献。没有收入限制可能使您没有资格获得帐户的资格。大多数州没有年龄限制必须使用这笔钱。

[来源：证券交易委员会]。

在本文中，我们将研究529个合格的州学费计划的规则。我们将探讨这种储蓄工具与其他一些传统教育储蓄方法之间的区别，并了解为什么该计划可能是最好的选择。

内容

大学费用

529计划

州对州的变化

福利：免税税收宾利福特：帐户控制

好处：收入资格

好处：投资控制

经济资助

缺点

投资控制

选择正确的计划

托管帐户和Coverdell ESA

大学费用

大学很昂贵，而且越来越昂贵。很难预测10或15年内的大学费用，因为成本不会不断向上旋转。但是，了解将来的大学费用的最佳方法是查看实际数字。今天的大学费用是多少？在过去的十年中，这些费用增加了多少？

根据美国教育部的数据，教育科学研究所报告说，2010-11学年期间，本科学费，房间和董事会的成本总计13,600美元。当然，如果您私下来，这些费用飞涨：准备在私人非营利机构花费约36,300美元，在私人营利性机构上花费23,500美元。这些费用在过去几年中仅上涨了：教育科学研究所还报告说：“在2000 – 01年至2010 – 11年间，公共机构的本科学费，房间和董事会的价格上涨了42％，私人价格上涨了42％ – 在通货膨胀调整后，营利机构上涨了31％。2010 – 11年，私人营利性机构的本科学费，房间和董事会的通货膨胀调整价格比2000 – 01年高出5％[来源：研究所：教育科学]。”

换句话说，现在为大学省钱并不是一个坏主意，而529计划可能是一个好方法。

529计划

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多个529计划为您提供多种节省孩子的大学费用的方法。阿里尔·斯凯利/盖蒂图像

529计划（以《国税局税法》第529条为名）是大学教育的储蓄计划。有两种529个计划：

一种选择使您可以以当前的学费在合格的教育机构中预付学费。其他选择使您可以将资金投资于延税帐户中，以后将以未来的学费率来支付教育费用。

任何一种选项都可以让您从投资上赚取利息。预付费的学费计划有一些严重的缺点，主要是因为他们对谁可以参与以及如何使用资金更加限制。因此，我们将把本文重点放在更灵活的529投资计划上。

529计划是国家赞助的投资计划。也就是说，该州使用其选择的资产管理公司制定了计划，您可以根据该州的预定计划功能向该资产管理公司开设529个帐户。您是帐户的所有者，为帐户设置的孩子是受益人。您不会直接与国家打交道，而是与资产管理/投资公司打交道。像任何其他投资一样，529受到市场风险的影响 – 国家不能保证您的钱。

529计划因州而异？接下来找出答案。

州对州的变化

因为每个州都可以控制其自己计划的某些功能，因此各州之间存在各种变化。大多数计划遵循相同的一般计划（以及联邦要求），但请确保您比较自己以外的州之间的计划。另外，有些州提供的多个计划可能会彼此不同，因此请确保对这些计划进行比较。对529个计划没有居住要求。无论您是否住在那里，您都可以投资任何州的计划，并且可以从计划中筹集资金，以便在任何州支付大学费用，无论是在您的家乡，计划的家乡还是其他州。一些州确实要求非居民通过财务顾问或经纪人来购买他们的计划，这可以为计划增加一些费用。

Collegesavings.org提供了一个全面的比较工具，可让您查看哪些计划可在哪个州可用，并比较其功能。

在下一节中，我们将研究一些使529计划如此吸引人的事情。

预付费学费选项

好处：免税收入

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只要您的529计划的受益人将钱用于大学，您的所有收入都是免税的。

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如果将529个帐户的收益用于合格的教育费用，则将其收入免税。这意味着，与您必须从常规股票投资的收益支付的税款不同，除非您最终将这笔钱用于高等教育以外的其他东西，否则您不会对529个帐户收入缴纳任何税款。目前，在大多数州也会征收收益。

收入税也不是唯一的税收优势。尽管您的捐款不是税前的税前（您对所投入的钱缴纳州和联邦税），但有些州可以从州税中扣除一部分捐款。529计划是，合格的教育费用是非常广泛的（比预付费学费计划更加自由）。合格的费用包括学费，房间和董事会，费用，书籍甚至计算机。如果您需要学习，则可以使用529计划来购买它。

好处：帐户控制

与托管帐户或教育储蓄帐户（ESA，以前是教育IRAS）不同，受益人在特定年龄（通常为这些类型的帐户通常18或21）获得了对钱的控制。帐户所有者始终可以控制这笔钱。您不必担心您的孩子会长大并轻率地花钱。

没有限制谁可以为谁开设一个帐户。您可以为您的孩子，朋友的孩子，亲戚，纸男孩甚至您自己开一个帐户。529计划也没有年龄限制，因此成年人可以在明年的某些班级上开放。

如果事实证明受益人不会在529中使用这笔钱，那么最终如何使用这笔钱就有很大的灵活性。您可以更改受益人，也可以将资金推向不同的合格投资产品。可能会有额外的费用，具体取决于您选择的内容，并且某些帐户更改仅限为每年一次。

您可以在绝对必要的情况下撤回出于非教育目的的资金，但是您必须对收入缴纳税款，再加上10％的联邦税罚。

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您不想把每一分钱都放在孩子的大学教育上吗？529计划不限制收入资格或帐户捐款。

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正如我们在最后一页上提到的那样，托管帐户（也称为教育储蓄帐户或ESA）比大多数529个帐户更加严格。这是一个主要例子：您是否知道如果您每年赚超过95,000美元（已婚夫妇$ 190,000），您是否无法为ESA做出贡献，但截至2012年[来源：Saveverforcollege.com]？与ESA不同，您的收入不会影响您的收入您有资格开设529个帐户。此外，大多数州也不限制捐款，这对于那些想向孩子或孙子们上学的人至关重要。

对529个计划的捐款也有资格获得14,000美元（2013年已婚夫妇的28,000美元）年度礼品税排除[资料来源：证券交易委员会]。您也可以在第一年捐赠长达五年的礼物。在继承金钱进入图片的情况下，这是一个很大的好处。

在大多数州，贡献限制（您可以放入帐户中的最大值）通常非常慷慨，通常超过20万美元。在频谱的另一端，您每月的贡献只需25至50美元。

好处：投资控制

大多数州的529个计划都是由TIAA-CREF，Vanguard和Fidelity等投资公司管理的。投资选项的数量和类型因州而异，一旦选择您的选项，就无法更改。但是，如果您对所选的投资选项不满意，则可以将资金纳入另一个州的计划。没有罚款将资金投入另一个州的计划，您可以每12个月进行一次。许多计划还提供了基于年龄的投资选择。这意味着，如果您要早点开始，也许当您的孩子年龄一到三岁时，投资可以积极地开始股票，然后随着您的孩子越来越接近大学时代的年龄，投资逐渐转移到债券和货币市场帐户。一些州计划为积极，中等和保守的投资提供了几个级别的选择。

如果您无法在一个计划中达到想要的风险水平，则可以随时在同一或另一个状态下开设第二个529个帐户。您可以根据需要拥有尽可能多的帐户，也可以为529计划和ESA做出贡献。这样，如果计划不提供您想要的投资组合，您就可以多样化投资。

经济资助

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确保将529收益放在FAFSA表格上。如果您不这样做，您和您的孩子实际上可以付钱。

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存入529的资金确实会影响经济援助资格。但是，通过改变法律的变化大大降低了这种影响。

如果529帐户归父母所有，则帐户中的金额将算作父母资产。此类资产以最高5.64％的速度计入该家庭的援助资格[来源：SavefforCollege.com]。自2010年以来，学生拥有的529人也以资产计算为5.64％的资产，只要学生档案作为依赖联邦学生援助的免费申请（FAFSA），并包括父母资产和收入。如果学生不符合这些条件，则将以20％的价格计算529家资产[来源SavingforCollege.com]。从529美元中赚取钱以支付费用时，所赚取的投资金额将被视为收入（即使它没有税）。但是，在确定明年的经济援助资格时，该收入数量不计算针对学生。

缺点

529计划不是完全完美的投资工具 – 它们确实有一些缺点。一方面，您无法控制您的钱进行的特定投资。像其他任何投资计划一样，处理特定计划的经纪或投资公司控制了该资金将用于使用的特定投资组合。例如，您不能以529美元的价格购买，交易或出售单个股票。我们将更详细地讨论您对下一节中529投资的控制水平。

还有529个帐户还有其他缺点。正如我们之前所说，如果您出于某种原因必须提取这笔钱，则除了支付合格的高等教育费用，那么您就为收入缴税和10％的罚款。您可以将什么存入帐户也有一些限制：您只能向帐户捐款；如果您有多个孩子或孙子，请记住，每个受益人都必须拥有自己的帐户。兄弟姐妹或堂兄无法共享一个帐户（尽管正如我们提到的那样，您可以将帐户汇总到其他受益人）。

投资控制

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您实际上可能不会在529计划中管理资产，但是对投资的控制权比您想象的要多。

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请记住，货币管理公司（不是您或州）实际上管理您的投资。该州与这些公司合作，以设置您选择的投资选择。您计划的投资经理确定您可以在何处以及如何投资529个帐户资金。许多州正在扩大其投资选择，使大多数人更容易找到适合其目标和可接受的风险水平的计划。

除了共同基金外，大多数国家计划还开始提供几种基于年龄的共同基金投资组合，包括保守，中等和积极的资产分配。当您的孩子很小的时候，这些类型的投资选择就开始于股票，并随着孩子越来越接近大学时代的债券和货币营销资金。基于年龄的投资组合背后的想法是在您有更多时间时要积极进取，但是随着您需要兑现的时间，使投资更加安全。该计划背后的特权是您不必记得自己转移投资。您可以购买，然后忘记它。除了基于年龄的投资组合外，您可能还可以选择100％的股票和固定收益资金，可以与基于年龄的投资组合一起使用，以微调整体分配以满足您的需求。稍后确定您对帐户的增长方式不满意，您可以选择将钱滚入另一州的529计划而无需罚款。请记住，如果您通过使用自己的州计划获得州税收减免，那么您将通过转向另一个州的计划而失去这一点。您始终可以将帐户保存在您的州，并在另一个州打开第二个帐户。您可以拥有的帐户数量没有限制 – 即使对于同一孩子也是如此。

选择正确的计划

选择正确的529计划并不比在金融界选择其他任何东西都难。如果您进行研究，可以找到适合您家人的计划。这里有一些准则可以让您入门：

查看您自己州的计划。许多州对529份捐款进行税收扣除，许多州也免税了撤回后收入的州税。一些州提供匹配的赠款或贷款计划。研究计划的经理并获取基金过去绩效的文件。查看投资公司处理共同基金和养老金计划以查看长期绩效的记录。调查计划费用的费用。寻找低成本计划意味着要查看几种可能的费用。例如，有些州收取注册费以开设该帐户，有些州还收取年度维护费。请考虑您要购买的股份类型。A类股票的前期成本往往较低。如果您长时间持有B级股票的成本较低。检查年龄限制。一些州计划要求您的孩子在一定年龄之前使用这笔钱，或者要求孩子在一定年龄段以下，以便您能够开设帐户。甚至可能会限制帐户可以在没有任何提款的情况下保持多长时间。进行与撤回现金相关的可用性和费用。尽管美国国税局（IRS）设定了10％的罚款，以撤回未用于合格教育费用的资金，但计划可以收取更多费用。还要了解在紧急情况下赚钱有多容易。有时，有时间要求将资金在帐户中撤回之前必须停留多长时间。如果您确实必须撤回一部分资金以造成非教育费用，请找出其余帐户中发生的事情。关闭了吗？整个金额是否充电？

查看最大值和最小值的贡献。确定您的孩子进入大学时要在帐户中拥有多少。确保计划至少允许该金额。如果您想在没有大量资金的情况下开始计划，则可能需要最低限度。请继续阅读其他一些教育投资工具，您可以与529计划一起使用。

托管帐户和Coverdell ESA

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529计划并不是您在与安装大学支出的斗争中唯一的武器。

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529计划不是大学储蓄的唯一选择。托管帐户和教育IRA是您可以为大学支出拨款的其他方式。

进入监护帐户的钱是属于孩子的不可撤销的礼物。只要孩子的总收入仍然相当低（2012年950美元），而收入仅来自利息，就可以降低该帐户中的款项。但是，将为儿童赚取大量款项的托管帐户（2012年超过1,900美元）将征收税收，这可能会消除其优势。其他缺点包括：这笔钱必须用于儿童的利益，而不是为了您自己或家人的利益（这有多少不利条件取决于您自己的孩子会起诉您的可能性）；根据您所在州的年龄要求，孩子一旦达到18或21，孩子就可以将钱花在任何事情上；儿童名称的金钱与孩子有资格获得经济援助的资格有关。托管帐户中的金钱可以转换为529计划，但是孩子仍然在技术上控制它[来源：FINRA]。

当国会在2002年将年度捐款限额从500美元提高到2,000美元时，国会大大改善了Coverdell教育储蓄账户。例如529个计划，ESA的收入在用于教育费用时免税，并且他们被认为是父母的资产，因此他们不纳入教育费用。T对经济援助的资格产生不利影响。他们确实有超过529个计划的优势，包括对您的投资的更多控制以及将资金用于私立学校或中学费用的能力。收入较高的人无法促成ESA。对于单一纳税人，资格阶段的收入在95,000美元至110,000美元之间。对于已婚纳税人共同提交的纳税人，资格阶段在190,000至220,000美元之间。另一个缺点是，在受益人年满30岁时，必须将资金用于教育。与529一样，如果资金用于教育费用以外的任何其他东西，则将罚款10％[来源：SavaveforCollege]。

有关为大学省钱的更多信息，请探索下一页上的链接。

更多信息

作者注：529计划如何工作

说一个没有大学储蓄的人（但有很多学生贷款！），一个529的计划似乎是一个合理的主意。如果您有资金用于投资未来的大学费用，则529是灵活的，可以避免使用一些税款。

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