社会保障税如何运作

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社会保障系统可以帮助那些已经退休的人，以及遭受严重伤害或疾病的人及其家人。

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美国社会保障体系充当巨大的安全网，向已经年龄较大的退休年龄和遭受严重伤害或疾病的年轻人提供经济援助。它还可以帮助那些经历死亡或残疾的人的家庭成员。Medicare是一项健康保险计划，涵盖了65岁以上的大多数美国人以及一些残疾人，也是安全网的一部分。总而言之，社会保障代表了一个非常巨大的帮助 – 每年支付约400亿美元的福利[来源：SocialSecurity.gov]。

当然，没有免费午餐的东西。所有这些钱都必须来自某个地方。如果您是一个工作的美国人，它直接来自您的薪水。从技术上讲，它是从社会保障信托基金中散布的，但是该基金是通过从每个人的薪水中获得一定百分比来填补的。自从该计划在1930年代成立以来，与退休人员从中赚钱相比，已经为基金支付了更多的工人。但是，预期寿命增加，婴儿潮一代的产生一直在改变比率。实际上，政府预测，社会保障信托基金可能会在30至40年内开始用尽货币。这意味着有一天，从薪水中获得的百分比可能会增加以延长基金的寿命。

虽然社会保障税似乎很简单 – 几乎每个人都达到一定收入水平的百分比是相同的 – 仔细研究该系统会引发很多问题。谁决定从每个薪水中获得的百分比？如何确定生活成本的增加？为什么有时将社会保障税视为回归税？我必须向系统支付多少才能获得社会保障福利？退休后我应该等多长时间？我们将解决这些征税问题等等。

3％，无论您削减它

例外和豁免

社会保障福利

15.3％，无论您削减它

截至2010年，政府在每项工作的美国社会保障税薪水中都收取15.3％的薪水，包括社会保障和医疗保险。如果您是雇员，则其中一半是从每笔薪水中扣除的一半。另一半是由您的雇主直接支付的，这意味着另一半基本上也从您的薪水中提取。不同之处在于，您的雇主一半不是您收入的一部分，因此它不计入您缴纳的社会保障税额，也不符合您的所得税。

如果您是自雇人士，则您要支付全部15.3％的费用，无论是在年底纳税或全年应付季度付款时。但是，当您计算所得税时，您可以扣除该金额的一半，因此您获得的税收优惠与雇主付款一样。

15.3％的利率从何而来？它由社会保障占12.4％的12.4％，保留给医疗保险的2.9％。该费率是由《联邦保险法》（FICA）设定的。FICA包括自动反映生活成本增加（COLA）通货膨胀的措施，因此国会不必每次需要改变金额时通过或修改法律。根据城市工资收入者和文书工作者的消费者价格指数的增长，社会保障福利增加了与可乐保持同步的步伐[来源：SocialSecurity.gov]。反过来，社会保障税通过根据平均国家工资提高收入上限而增加，而收入上限是收入上限是受社会保障税的最大收入量。医疗保险税没有上限。该上限的官方术语是社会保障工资基地。在2010年，此上限为$ 106,800。上限意味着您仅在首批106,800美元上支付12.4％的一半（或者是自雇（如果您是自雇）的一半。任何高于该级别的收入都不缴纳社会保障税。如果您是2009年赚取106,800美元的雇员，您将支付$ 6,621.60的社会保障税。您的雇主支付相同的金额。如果您在2009年获得了5000万美元，您仍然需要支付6,621.60美元的社会保障税。由于工资（由于通货膨胀率逐渐上升），将上限与平均工资绑定在一起，大致使收取的社会保障税量与通货膨胀保持同步。

当然，社会保障税的全部故事并不那么简单。接下来，我们将查看例外，豁免和其他情况，在这些情况下，税率并不明确。

《自雇捐款法》

例外和豁免是某些情况，当您不必对收入缴纳社会保障税时。最常见的是，当您退休或禁用时，薪水的某些部分来自社会保障本身。这是事情变得有些复杂的地方。

无论如何，您永远不会对超过85％的社会保障收入纳税。因此，如果您一年获得10,000美元的福利，则必须支付8,500美元的6.2％。在不同情况下，不同人的税率分解方式：

如果您提交单独的纳税申报表，如果您的合并收入在25,000美元至34,000美元之间，则可以支付最多50％的社会保障福利税款。如果您提交单独的纳税申报表，则可以支付最高85％的税款。如果您的合并收入超过$ 34,000，您的社会保障福利。如果您和您的配偶提交联合纳税申报表，则如果您的合并收入在32,000美元至44,000美元之间，则可以支付高达50％的社会保障福利。如果您和您的配偶提交联合纳税申报表，如果您的联合收入超过$ 44,000，您最多可以支付85％的社会保障福利税。无论收入水平如何

无论如何，您的总收入是多少？这是您调整后的总收入（收入减税减免）加上不可移动的利息（来自债券和其他金融工具）以及您的社会保障福利的50％。这似乎令人困惑，但请记住，“联合收入”一词与您和您的配偶是否提交个人回报无关。这只是您所有各种收入来源和您一半的社会保障福利的总和。还有其他一些例外，包括社会保障税法。某些宗教团体的成员不必付款，但他们也没有获得福利。一些政府雇员有自己的退休和保险系统，因此他们不会从社会保障中付出或从社会保障中获得福利。低于某些收入阈值的收入也不缴税。确切的数量取决于工作 – 例如，自雇人士，选举工人和现场女佣的不同。许多学生工作是豁免的，包括联邦工作学习工作和研究生津贴[来源：IRS]。

现在我们已经谈论了税收，您如何收回其中的一些钱？在下一节中，我们将介绍社会保障福利。

超额社会保障税

社会保障福利

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社会保障福利检查通过宾夕法尼亚州费城的美国财政部设施的打印机进行。

威廉·托马斯·凯恩（William Thomas Cain）/盖蒂图像

为了获得完全的社会保障退休福利，您需要在社会保障系统中拥有至少10个学分。您如何获得学分？您可以在每个季度工作并为该系统做出贡献的每个季节赚取一个，但是获得信用额度最低。每年的金额变化。2010年季度赚取信贷所需的最低金额为1,120美元。要获得最高四个学分的年度最多，您需要在2009年获得4,480美元的收入。请注意，“季度”一词有些古老，因为政府不再计算单独的季度。您的收入全年都计算，您每年赚取的$ 1,120都会获得一个学分，每年最多可达四个学分。在您赚取收入的那一年，没关系。如果您在一月份赚了5,000美元，那一年您仍然会获得四个学分。如果由于某种原因您需要在获得全部10个学分之前收集社会保障，那么您可能会获得一些降低的福利。您将在退休福利方面获得多少收益？该金额首先是基于您在收入最多的35年中的平均工资，并根据通货膨胀进行调整。然后根据您退休时进行调整。您可以在62岁时退休，但您会获得降低的收益。您必须达到全部退休年龄才能获得全部福利 – 这个年龄在65至67岁之间，具体取决于您出生的时间。您甚至可以将退休延迟到全部退休年龄上，以获得增加的福利[来源：SocialSecurity.gov]。

如果您想知道自己拥有多少个学分，社会保障局将向25岁以上的每个人发送年度声明，这些人已经付给了该系统。它将解释您到目前为止获得多少学分，您的利益将在您当前的信用额度和您每年支付给系统中的收入中带来的收益。如果您已经退休并获得了社会保障福利，那么您的陈述将提供另一个重要功能：它向您显示了您在给定年份中获得的确切收益，您可以用来计算合并收入。任何原因，您都可以在此处向社会保障局索取一个。

有关税收的更多信息，请参阅下一页上的链接。

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