经济援助应纳税吗？

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您的大学经济援助并不是完全免费的钱 – 您可能必须将其中的一部分捐给Sam叔叔。

Vanessa Gavalya/Getty图像

甜的！您被授予或赢得了一些急需的钱来帮助您支付高等教育费用。现在，您有能力支付学费，书籍和其他必需品，而毕业后不面对如此陡峭的债务。

但是，对于您来说，不幸的是，去年这个好消息来了。现在是新的一年。每个新年都会到联邦税收季节。随着所得税季节的问题。

这是大学的钱真的只是您获得或不必偿还的东西，也不必将其列为应税收入吗？这一切都那么容易吗？还是太好了？某个地方有一些弦吗？

答案是肯定的，不是，也许。在某些情况下，奖学金，奖学金和赠款可能应纳税，但在其他情况下不是。通常，部分奖学金，奖学金或赠款是免税的，但其他部分可能被视为应税收入。

这样想：Sam叔叔使用税法来宣传议员认为对我们社会有价值的某些事物。这就是为什么房屋所有权（抵押权益）和家庭（受抚养子女的扣除）的税收减免的原因。萨姆叔叔也认为接受高等教育是一种美德，因此他愿意让学生休息一下，从他们获得的大部分资金纳税，以帮助他们上大学或研究生院。

但是山姆大叔和立法者也认为，人们要支付应有的税款以帮助保持国家的运作是一种美德。因此，他们对扣除额的限制了一些限制。许多人认为，奖学金，奖学金和赠款总是为合法的学生和高等教育机构提供免费的钱。许多人错了。未能列出应税收入从来都不是一个好主意。任何接受高等教育财务帮助的人都是明智的理解适用税收规则的来龙去脉。

使困惑？请继续阅读一些有关如何解决问题的提示。

内容

财政援助类型

服务付款

经济援助是否应纳税？

财政援助类型

首先，考虑您获得的援助类型。

学生有几种基本的财政援助类型。有些是应纳税的，有些不纳税，有些在某些情况下应部分征税。某些学生收入来源的纳税能力明显削减。

贷款。贷款，包括这些学生通过联邦计划获得的贷款不应征税。贷款是必须偿还的债务，通常是有利益的。他们没有考虑出于税收目的的收入[来源：Finaid]。工作研究计划。通过工作计划收到的资金是为服务赚取的钱，应纳税。这些课程通常通过大学的金融援助办公室运行，可帮助学生支付教育费用。但是，由于他们实际上是兼职工作，因此学生必须为联邦税收目的报告收入。如果要求学校或某个计划中的所有学生都必须担任兼职工作以获得学位[来源：NewAccountant]。其他就业。这不是真正的经济援助，但是有些人认为山姆大叔给苦苦挣扎的学生税收减免。他没有。即使学生的收入不足以缴税，也必须出于联邦所得税目的报告任何收入的钱（包括提示）。对于幸运的学生而言，可能值得提交回报，以退还雇主为税收目的扣押的全部或大部分资金[来源：IRS]。作为竞赛奖品而获得的Scholarships。如果奖品称为奖学金，但获胜者可以为任何目的使用这笔钱，但不一定要支付教育，那么奖金是完全应税的[来源：IRS]。清除：

奖学金。国税局（IRS）将一项奖学金定义为“为教育机构的学生收益支付的金额，以帮助追求研究。”国税局对本科或研究生学习的奖学金没有区别[来源：IRS] .fellowships。用国税局的话来说，“奖学金通常是为个人的利益支付的奖金，以帮助追求研究或研究” [来源：IRS]赠款。国税局认为包括联邦需求的赠款与奖学金相同。他们属于相同的征税规则。[资料来源：IRS]因此，可以为任何东西花费的工作或奖金付款是应纳税的。另一方面，贷款是免税的。但是，奖学金，奖学金和赠款可能应纳税。

继续阅读以整理出精美的印刷品。

服务付款

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研究生助教和研究奖学金可能应纳税。

Jack Hollingsworth/Getty Images

国税局（IRS）有关于“服务付款”实际含义的规则。它还有关于奖学金，奖学金和赠款（或部分奖学金）是否应征税的规则。最好的信息来源是马的嘴：美国国税局。出版物970，“教育税收优惠”，是概述这些规则的主要文件。IRS求助热线的员工（800-829-1040，800-829-1040，周一至周五晚上10点）将解释适用于您的信息[来源：Internal Revenue Service Hotline]。随着出版物970的规定，在锻炼计划中赚取的钱应纳税。

在其他某些情况下的税收责任有些模糊。研究生院有时会要求向学生支付教学或研究的钱为奖学金。奖学金通常被视为奖学金，至少部分不征税。但是，即使追求相同学位的每个人都必须执行相同的服务，即使奖学金，奖学金或赠款的任何部分是服务，教学，研究或其他任何部分）都是应纳税的[来源：Internal Revenue Service出版物970]。而且，这不仅是纳税年度服务的付款，这可能是应纳税的。为未来的服务付款也应纳税。示例出版物970的用途是医学生，他获得了一项奖学金，要求以后在某个领域或能力上工作。如果学生不符合要求，将受到重大罚款。该奖学金被视为未来服务的付款，并且在学生收到的一年应征税。

付款方式的规则有两个主要例外：国家卫生服务部奖学金计划和武装部队卫生专业奖学金和财政援助计划中的学生。

如果研究生获得学费减少而不是用于教学或研究的付款，则可能是另一个例外。大学和大学在该学校或另一所学校中为学生提供减少或免费的学费，在适当的情况下，学费的减少可能是免税的。对于本科生，如果获得学费，则减少学费是免税的，因为：

学生工作或从学校退休。学生是从学校工作或退休的人的寡妇或w夫。学生是有资格的人的抚养子女。对于研究生，规则是不同的，可以为研究生提供一种为教学或研究获得免税财务收益的方法。合格学校的研究生如果在那里教书或进行研究，则不必为减少学费缴税。

经济援助是否应纳税？

对奖学金，奖学金或拨款赠款的前几个要求很容易：首先，学生必须在学位上努力。此外，学生必须在一个教育机构学习，即国税局认为“合格”。该学校必须是一所获得认可的学士学位或更高学士学位的认可的学校，或者为学生做好“公认职业”的工作做好准备。美国国税局指定学校必须具有“定期”的教职员工和课程，并且必须“通常”有身体上课的学生。

如果您通过这些测试，则全部或部分经济援助可能是免税的。下一个要求的详细信息可能会更棘手。只要资金用于IRS所说的“合格的教育费用”，否则应符合规则的奖学金，奖学金或授予，应无税。

合格的费用包括任何必需的学费和费用，以及其他课程中所有学生所需的书籍，用品和设备等其他费用。

本质上，任何用于其他任何事物的奖学金，奖学金或赠款都应纳税。其中包括用于旅行，房间和董事会，研究和文书帮助的资金。出版物970和IRS热线服务热线提供了相同的建议：这些是规则，似乎没有例外。例如，如果运动员的一部分奖学金支付给房间和董事会，则该部分应征税。如果富布赖特赠款的一部分用于支付旅行，房间或董事会费用，则该部分应纳税。如果富布赖特赠款的学生不在学位上工作，则整个奖学金金额应征税[来源：富布赖特]。跟踪奖学金，研究金或赠款的哪一部分的负担应对学生的哪些部分。许多赠款计划，例如由各个州经营的计划，仅用于学费或其他合格的费用，因此没有任何资金应纳税。

学校必须为有偿助理职位和其他校园工作发布W-2表格，但不需要报告奖学金[来源：NewAccountant]。许多大学金融援助办公室建议学生保留收据，记录他们在学费，费用和其他合格的教育费用上花费的钱。他们应从其奖学金，奖学金或赠款的金额中扣除该金额，并将任何额外的款项报告为应税收入。

要记住的最重要的事情是什么也没有机会。关于您的经济援助是否应纳税的问题？询问您的税务准备者或会计师，或直接去国税局。

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