资本利得税的运作方式

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资本收益是当资产的销售价格高于初始购买价格时。PM图像/盖蒂图像

那个该死的国税局。他们想要削减我们赚取的每一分钱。所得税是一回事,但美国国税局也希望我们从出售股票,房地产和其他资本资产中赚取的任何钱。那就是可怕的资本利得税的来源。

让我们从一些定义开始。资本收益到底是什么?资本收益是当资产的销售价格高于初始购买价格时。假设您以5,000美元的价格购买了钻石戒指,一年后以6,000美元的价格出售。资本收益的金额为$ 1,000。当资产的销售价格低于原始购买价格时,也有一件事。但是我们稍后会讨论更多。

资本利得税收占所有已实现资本收益的百分比。这是一个重要的区别。据说当资产出售时,资本收益已被“实现”。未实现的资本收益是一种价值增加但尚未出售的资产。美国国税局只能对您出售和收集的资本收益征税。纳税人!

例如,假设您在Google中购买了一些股票,并且在一年中,股票上涨了100美元。如果您持有股票,美国国税局(IRS)将无法以100美元的价格征税。但是,如果您出售股票并收取100美元的利润,那么这是实现的资本收益,因此应征税。

但是,确切应纳税的哪些资产?我是否必须告诉美国国税局,如果我赚了5美元在车库销售中出售旧的蜜蜂纪录?每个人都会收取相同的资本利得税率吗?如何计算?继续阅读以了解更多信息。

应税收益

计算资本收益

降低您的资本利得税

应税收益

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如果您出售房屋并从出售中获利,那将是资本收益。

Stockbyte/Getty Images

国税局将资本资产定义为“您拥有的几乎所有内容,并用于个人或投资目的”。那是很多东西。因此,从技术上讲,是的,您必须告诉美国国税局有关Bee Gees的记录。但是最常见的应税资产是证券,房地产和有价值的收藏品。

证券是具有价值的任何类型的金融工具或投资合同。例如股票,债券和选择。再次,重要的是要了解您只会对过去一年中出售的证券征税。如果您的股票在这一年中增加,但是您坚持下去,您将不会被收取资本利得税。属于资本收益类别的其他类型的投资收入包括从某些类型的共同基金和房地产投资信托(REITS)获得的年度股息。

如果您使用经纪人帮助买卖股票和债券,那么经纪公司将在年初向您发送名为“ 1099-B,经纪人和易货交易交易的收益”的表格,其中列出了您所有的所有出售证券的收入和损失。经纪公司将收益列为净收益是典型的,这意味着您赚了多少减去任何相关的佣金和费用。如果他们列出了总收益,那么您必须自己扣除佣金和费用。如果您出售房地产或财产,无论是出于个人或商业目的而从出售中获利,那么这将成为资本收益。不同的税率适用于个人和商业财产的销售。得益于1997年的《纳税人救济法》,当您出售主要居住地时,会有一些重大的税收减免。

根据1997年的法律,如果您使用房屋(或公寓,拖车甚至船屋)作为您的主要住所,至少在过去五年中,您可以从销售中排除最多500,000美元的资本收益该物业[来源:Investopedia]。$ 500,000的排除仅适用于联合提交的已婚夫妇。单个申报者最多可以排除25万美元。这意味着您不必对出售主要住所的款项纳税,除非收益超过$ 250,000或500,000美元,这取决于您的申请状态。

艺术,地毯,古董,珠宝,贵金属,葡萄酒,邮票,硬币和其他有价值的收藏品的销售确实应作为资本收益征税。我们将更多地讨论资本利得税率以及如何在下一部分中计算它们。

计算资本收益

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计算您的资本利得税可能会变得棘手。

瑞安·麦克维(Ryan McVay)/数字视觉/盖蒂图像

第一步是准确计算您去年所赚取的资本收益(是的,您必须每年缴纳资本利得税)。这听起来很容易。您所要做的就是收取资本资产(股票,房地产等)的销售价格并减去原始购买价格。但是,如果您不是最初购买资产或投资的人,那会变得有些棘手。

投资的原始购买价格(例如股票,其他证券或投资财产)称为成本基础。有几种不同的方法来计算这一点:

如果您购买了投资,那么成本基础是您支付的价格。如果您继承了投资,那么成本基础是原始所有者死亡之日的投资价值。如果您收到投资作为一项投资礼物,然后成本基础是资产的原始价格,除非投资的价值低于该资产的价值。[来源:InvestorGuide]。

一旦您弄清楚了每笔资产的销售收入多少,您就需要弄清楚自己拥有每个资产的时间。这称为投资的持有期,分为两类,每个类别都有不同的税率[来源:IRS]:

短期投资是购买后不到一年出售的投资。长期投资在出售前至少一年。

美国国税局(IRS)偏爱短期投资。因此,短期投资的资本利得税率几乎总是高于长期投资。每个持有期的具体费率取决于出售了哪种类型的资产。

但是决定您的资本利得税率的最重要因素是您的所得税范围。您的所得税范围越高,您将支付的资本利得税支付越多。短期资本收益以普通所得税税率征税,最高37%。目前,长期资本收益有3个税率。2021年提交时(2020纳税年度)[资料来源:布拉德福德税务所]:

收入低于$ 40,000的单身纳税人将支付0%的长期资本收益。赚取$ 40,001至441,450美元的这些纳税人将支付15%。收入超过$ 441,450的单一纳税人将支付20%的收入。

已婚纳税人(共同提交)赚取少于80,000美元的纳税人将支付0%的长期资本收益。赚取$ 80,001至496,600美元的这些损失将支付15%。收入超过$ 496,600的损失将支付20%。

长期资本收益利率有一些例外。目前,所有税收阶层的长期收藏率均为28%。对于五年多的小型企业来说,这是一样的。对于房地产投资(例如,出售不是您主要居住的房屋),只要您持有该资产至少一年,就可以根据收入水平为0%,15%或20%。收入水平与其他长期资本收益相同[来源:Kennon,RocketMortgage]。

乔·拜登(Joe Biden)总统呼吁将超过100万美元的纳税人增加到39.6%[来源:CNBC]。这是为了帮助支付诸如低成本健康保险和免费学龄前的建议计划。如果这种增长通过,那么明年的税单(2022或2021纳税年度)将生效。

在附表D中记录了所欠的资本收益,损失和税款:资本收益和美国纳税申报单的损失。

降低您的资本利得税

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降低资本利得税的最佳方法之一是在401(k)中骗取钱。

Don Farrall/Photodisc/Getty Images

降低您在资本利得税中所欠金额的最简单策略是避免短期投资。长期投资几乎总是比短期投资较低。对于最低的税率,您将为大多数证券的长期资本收益支付任何费用。

对股票或其他证券进行投资时,应始终考虑资本利得税。比利率更低的长期投资进行的短期投资似乎很聪明。但是,在征收资本利得税后,长期投资可能会给您带来更多利润。

避免高资本收益税的另一个策略是在延长税收的退休帐户中尽可能多地收入,例如401(k),罗斯IRAS和传统IRA。这些帐户的很酷的事情是,您可以在帐户中购买,出售和交换证券而不会收取任何资本利得税。这些帐户庇护您的投资从资本利得税中避免,只要从销售中赚取的任何钱都重新投资于另一种安全性。

当您开始从退休帐户中提取资金(达到退休年龄之后)时,您会以正常的所得税范围征税。这里的好处是,当您退休时,您可能的税率可能比您工作时要低[来源:Investopedia]。降低资本利得税负担的最终策略涉及我们之前提到的那些资本损失。如果您以低于其原始购买价格的资产出售资产,那就是资本损失。您可以从您的资本收益中减去或扣除资本损失,以降低总应税收入。明智的策略是出售在第一年内亏损的所有投资。这样一来,如果他们以某种方式开始赚钱,您就不必缴纳很高的短期资本利得税。

有趣的是,与资本收益不同,您不必将资本损失应用于其发生的纳税年度。从当年到接下来七年的纳税申报表之一是合法的。这样,您可以等待特别高的资本收益一年来使用资本损失扣除。

有关投资和个人理财的更多信息,请查看下一页的链接。

最初出版:2008年4月9日

资本利得税后常见问题解答

简单的资本利得税是什么?

资本利得税是根据某些资产(例如股票投资或房地产)所赚取的利润所征出的税款。

2020年的资本利得税是多少?

在2020纳税年度中,单个纳税人的资本收益税是:

那些获得40,000美元或以下资本收益的人为0%。

对于那些获得40,001美元至441,450美元的资本收益的人来说,15%。

对于那些赚取441,451美元或更多资本收益的人来说,20%是资本利得税的一个例子?

假设您在Google中购买了一些股票,并且在一年中,股票上涨了100美元。如果您持有股票,美国国税局(IRS)将无法以100美元的价格征税。但是,如果您出售股票并收取100美元的利润,那么这是实现的资本收益,因此应征税。

如果我出售房屋,我会缴税吗?

如果您出售房屋,则可能必须缴纳资本利得税。如果您的利润超过$ 250,000(如果您是单身)或500,000美元(如果您已婚),那么您将需要对超额利润缴纳资本利得税。这意味着,如果您在出售房屋并已婚60万美元折扣中,则必须支付100,000美元利润的资本利得税。

房地产的资本利得税是多少百分比?

任何房地产利润均与任何其他类型的资本收益相同的资本税率。

更多信息

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