10个同性婚姻税提交提示

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现在，美国联邦政府认识到与法律的同性婚姻，许多夫妇的税收时间正在发生变化。

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对于美国许多人来说，税收从未如此令人兴奋。联邦法规的最新历史变化为同性夫妇开辟了全新的税收优惠。2013年，美国最高法院决定罢工一部分《防御婚姻法》（DOMA），这一决定导致联邦政府和国税局承认合法结婚的同性夫妇。

此举使同性婚姻中的夫妇与异性婚姻中的夫妇相同的联邦税收福利，例如标准扣除，员工福利，申请状态，个人和依赖的豁免以及诸如所赚取的所得税信贷和儿童税收抵免等信贷。总体而言，这可能意味着减少了合法已婚同性夫妇所欠的税款。

这如何纳入联邦税？如果您在承认同性婚姻的美国州或国外已合法结婚，则联邦政府以联邦税收目的承认您的婚姻 – 无论您居住在美国的何处[来源：Barnes]。

内容

了解“庆祝场所”规则

考虑声称依赖

检查您的纳税申请状态

当心婚姻处罚

不要为保费而双重税

修改过去一年的回报

知道您的礼物和遗产豁免

了解离婚的税收影响

查看儿童税收抵免

利用资本收益

10：了解“庆祝场所”统治

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要使联邦政府认识您的婚姻，必须在其合法认可的地方进行。在这里，Marcia Kadish（左）和Tanya McCloskey成为第一对同性夫妇，在马萨诸塞州剑桥市结婚，迪娜·鲁迪克（Dina Rudick）/波士顿环球报（Photo）通过盖蒂图像

如果您还不熟悉“庆祝场所”一词，那么您可能很快就会。庆祝的地方是指为联邦税收目的认可同性工会的IRS规则。

基本上，庆祝统治的地点意味着，如果联盟在主持或“庆祝”的地方是合法的，那么美国财政部和国税局将认可同性婚姻。重要的是，庆祝统治的地点允许遵循这些准则的同性婚姻在美国各地都得到认可，无论这对夫妇是否生活在同性婚姻是合法的州。实际上，它使一对合法已婚的同性夫妇的联邦申请身份不可变化，无论他们在美国居住或搬迁到何处

庆祝统治的地点适用于在美国50个州（法律允许的），哥伦比亚特区，美国领土或外国的任何同性婚姻，但不在适用于国内伙伴关系或公民工会。该裁决在税务时间很重要，因为这是法律上已婚的同性夫妇获得与异性恋夫妇相同的扣除和信用的机会[来源：美国财政部]。

9：考虑要求依赖

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如果您添加依赖者，您的纳税申请可能会发生重大变化。

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从2013年开始，同性已婚夫妇可以共同提交并声称其家属，就像异性恋已婚夫妇多年来已经能够做到。能够要求抚养人可以对一对夫妻的联邦所得税账单产生重大影响。对于初学者来说，它减少了应纳税收入和总税责任的数量。例如，在2015年纳税年度中，仅声称合格的依赖您的联邦所得税将获得同性已婚夫妇共同提交豁免最高4,000美元的豁免。根据国税局的方式，一个受抚养人是您提供支持的人19岁以下或年龄在24岁以下的全日制学生。在纳税年度，您需要为这个孩子提供一半以上的支持，他们也需要与您同住时期。合格的家属包括您的孩子，一个兄弟姐妹，step脚或其他亲戚。寄养儿童也有资格。请记住，如果一对同性夫妇决定单独进行已婚文件，只有一个人可以要求孩子[消息来源：库森，莫拉]。

8：检查您的纳税申请状态

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在开始之前，请确保您在同一页面上有关您是共同提交的。

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所有合法已婚的同性夫妇都必须使用两种申请状态之一提交其联邦所得税申报表：已婚申请或已婚申请单独提交。

不过，在此之前，了解国税局眼中的婚姻标准将很重要。如果同性夫妇在纳税年度的最后一天或之前加入了一个合法联盟，则认为他们已婚。例如，一对同性夫妇于2014年12月31日结婚，该州认可同性婚姻，需要提交2014纳税年度的联合申报表。与已婚的文件分别提交。总的来说，已婚申请共同提供更大的税收优惠，但是在某些情况下，配偶希望单独提交已婚申请，例如政府将退款时。

已婚申请单独的状态还限制了扣除额和贷方，否则该扣除额将在已婚申请共同身份下可用。这些限制包括无法扣除学生贷款利息，学费或费用，以及无法索取儿童和抚养护理信用或赚取的收入信用。

此外，当配偶分别输入已婚文件时，两者都必须通过扣除标准扣除或通过逐项扣除来进行相同的扣除额[来源：Wicker]。

7：当心婚姻处罚

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新婚夫妇不仅可以在燕尾服的价格（以及仪式上的其他所有）身上感到震惊。您的合并收入可能会使您处于新的税收范围内。

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最高法院的一项裁决导致联邦承认同性夫妇在税收优势的新时代引起了人们的注意，并首次要求合法结婚的同性伴侣将联邦所得税提交已婚的联邦所得税。

已婚同性伴侣将联邦税提交联邦税的要求是往年的面貌。以前，这些相同的夫妇被要求分别提交联邦税。即使同性夫妇根据州法律进行法律结婚，也是如此。对于许多人来说，与已婚同性夫妇的联邦平等是一个飞跃。但是，这也使他们容易受到昂贵的税收状况，称为“婚姻罚款”。

对于某些人来说，这引起了一些“贴纸冲击”，因为这也意味着要缴纳更高的税款。与已婚的同性夫妇申请的联合收入通常使他们处于较高的税收范围内。例如，一对每年赚取15万美元的夫妇将征税28％，而一年前他们已经单独提交，并在25％的括号中征税[来源：Lavery]。

实际上，税收有时会随着已婚而带来的税收增加，但其他各种税收减免可能有助于抵消成本。

6：不要为保费而双重税

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如果您的雇主的健康保险计划涵盖了您的配偶，请确保您的保费在税前被扣押，现在您的婚姻得到法律认可。

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如果您是同性已婚夫妇，那么您可以在纳税时间和一年四季就可以利用健康保险福利。

根据国税局的数据，从2014年提交的税收开始，配偶健康保险福利可能被排除在收入之外。这也意味着健康保险福利可能会接受税前治疗，这一举动每年可以节省数百美元（甚至数千美元）。

以前，联邦政府认为一对同性夫妇（即使在某些州结婚）是家庭伙伴关系的，这一举动平均每年要缴纳同性夫妇的税款。增加税收成本之所以发生，是因为当一个配偶通过另一个配偶的雇主赞助的健康计划获得福利时，它是通过税后购买的。简而言之，这些利益被视为收入，因此受到联邦税。此外，税前的钱不能用于支付非就业配偶的承保范围。通常，您可以在过去三年中提交经修订的退货，以收回保费所支付的所得税[来源：人权运动，麦克唐纳，IRS]。

在下一节中，您可以了解有关提交修订的申报表的更多信息。

5：修改过去一年的回报

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如果您在联邦政府认识您的婚姻之前已合法结婚，则可能需要在介于两年中的那些年中提交经修订的联邦纳税申报表。

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已婚的同性夫妇可能想考虑修改前几年的纳税申报表，如果财务有益 – 鉴于最近要求提交联合纳税申报表的要求，当然可以。

通常，任何纳税人都可以修改过去三年的联邦纳税申报表。对于同性已婚夫妇，由于已婚可能提交，这可能特别有利。例如，它可以为以前支付税后健康保险费或错过其他税收扣除或信用（例如所赚取的所得税信用额）的夫妇退款。由于联邦税收限制而无法申请已婚 – 可能要考虑提交2010年，2011年和2012年纳税年度的修订申报表，使他们能够获得现在可能欠他们的任何退款。

尽管您不需要修改回报，但您可能需要重新计算它们以查看是否会提供退款或其他税收优势。通常，如果一个配偶是主要收入者，则提交修订的申报表将对您有利[来源：Lankford]。

4：知道您的礼物和遗产豁免

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由于美国政府现在承认同性婚姻，因此礼物和房地产规则也适用于同性婚姻。

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在提交税款时，请确保您不会超额缴纳礼物和遗产税。截至2013年，合法结婚的同性夫妇可以向配偶或配偶离开遗产的货币礼物，而无需支付礼物或遗产税。以前，已婚同性夫妇没有获得这些豁免。

请记住，您可以给配偶多少钱没有限制。这被称为终身婚姻扣除。但是，您可能需要就您给他人的礼物缴纳税款（或援引限制）。

2015年，年度礼物豁免限额为14,000美元。单个日历年内14,000美元以上的任何金额都将要求您对其缴纳礼品税。此外，无论您是否超过限制，都需要提交礼品纳税申报表（表格709）。这样，美国国税局可以跟踪您赠送给他人的礼物。尽管您可以将一生中无限的金额交给配偶，包括将遗产传递给配偶，但您的其他礼物将达到一生的豁免限制543万美元[来源：Turbotax]。

3：了解离婚的税收影响

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这可能远非那些新法律结婚的人的思想，但离婚也有税收后果。

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有时在法律上结婚的同性已婚夫妇有时离婚，这可能会使您的税收准备精确一些并发症。对于初学者来说，即使您分开生活，如果没有法律法令或单独的维护法令，您仍将在一年中的最后一天被视为已婚。

但是，在提交联邦纳税申报表方面，要查看您所有的选择。首先，您可以像往常一样选择共同提交已婚文件。在大多数情况下，这使您可以缴纳更少的税款，并要求获得最多的信用和扣除额。但是，有时候，即使是省钱的想法也不足以挽救有争议的解散。

如果离婚变得杂乱无章，将联邦税单独提交联邦税是有意义的。尽管这可能意味着您最终要缴纳更多税款，但如果您单独提交，您还会为您的配偶（以及该人的纳税申报表上的任何不法行为）提供一些保护。另外，您现在可以扣除a养费付款[来源：柳条]。如果您是合法分开的，则可以单独选择已婚文件，或者，如果您至少有一个依赖者，则可以选择使用家庭申报状态[来源：Cussen]。

2：查看儿童税收抵免

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现在，非生物或非辅助父母可以更容易获得其联邦税的儿童税收抵免。

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从2013年开始，声称儿童税收抵免对已婚同性夫妇来说变得更加简单。以前，一个伙伴很难（即使不是不可能）要求儿童税收抵免或对另一个伴侣的孩子赚取收入信用，即使他们都一起抚养孩子。非生物或非辅助父母努力与不是他或她的生物学或被收养的孩子建立法律联系。

例如，玛丽亚（Maria）全职工作，几乎为妻子琳达（Linda）的亲生孩子科宾（Corbin）提供了所有支持。因为玛丽亚无法证明与科宾有合法的关系，所以她不能声称他为抚养人。同样，她也不能索取儿童税收抵免或获得所得税抵免额。由于她无法索取这些信用，因此她的妻子琳达（Linda）需要提交联邦所得税。

现在，联邦政府认识到同性婚姻，它不再会阻碍一对已婚同性夫妇获得这些税收抵免的能力。他们能够共同提交，就像任何其他已婚夫妇[资料来源：伯纳德] .1：资本收益

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如果您出售房屋，如果您共同提交，您将获得更高的资本利得税。

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已婚的同性夫妇，为一些资本收益做好准备。现在，您可以共同提交税款，因为联邦政府承认您的工会，您还可以体验到更大的资本收益的好处。在2013年之前，联邦政府认为您是单身的 – 即使您在认可同性工会的州合法结婚 – 如果您出售了主要住所最高25万美元。但是，既然您已婚并共同提交，则可以排除多达500,000美元的资本收益。在这些收益达到500,001美元之前，您无需支付一些联邦税。

能够作为同性已婚夫妇共同提交的另一个好处是余额 – 至少在资本收益和损失方面。例如，如果吉姆（Jim）通过出售干净清洁专营权在纳税年度获得了可观的资本收益，那么这些收益就会被抵消，以至于他的丈夫乔治（George）关闭了他在损失中拥有的服装商店[资料来源：Bischoff]。

更多信息

作者注：10个同性婚姻税申请提示

遵循联邦税法已经很复杂，但是多年来，同性夫妇一直在提交单独的回报，并且经常在此过程中产生额外费用。已婚夫妇提交单纳税申报表的能力不仅简化了过程，而且还可以提供更多的信用和豁免。

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来源

巴恩斯，罗伯特。“最高法院罢工了《辩护婚姻法》的关键部分。”华盛顿邮报。2013年6月26日。（2014年11月12日）http：//www.washingtonpost.com/politics/supreme-court/2013/2013/06/26/f0039814-d9814-d9ab-11e2-a016-66-92547bf094bf094bf094cc_story.htmlbellbellblbell，Kay。“同性婚姻的遗产税问题。”保险公司。2013年8月31日。（2014年11月12日）http：//www.bankrate.com/finance/taxes/estate-tax-same-same-same-sex-marriage.aspxbernard，cara siegel。“有些税收减免对同性夫妇无法获得。”纽约时报。2012年4月16日。（2014年11月12日）http：//bucks.blogs.nytimes.com/2012/04/16/some-tax-breaks-breaks-unavailable-to-same-sex-sex-couples/bischoff，Bill。“同性已婚夫妇的税收技巧。”MarketWatch。2014年4月29日。（2014年11月12日）http：//www.marketwatch.com/story/tax-tips-for-same-same-same-sex-married-couples-couples-couples-2014-04-29?page=1Cussen，Marc。“同性配偶的税收问题。”福布斯。2014年2月7日。（2014年11月12日）http：//www.forbes.com/sites/investopedia/2014/02/02/07/tax-issues-for-for-same-sex-pouses/irs。“根据州法律结婚的同性个人的常见问题的答案。”（2014年11月14日）http：//www.irs.gov/uac/aswers-to-frequally-asked-questions-fore-for-same-same-same-sex-martied-coupleslankford，kimberly。“修改同性伴侣的纳税申报表。”吉普林格。2014年1月23日。（2014年11月12日）http：//www.kiplinger.com/article/taxes/t056-c001-s003-mamende-tax-mending-tax-returns-for-for-same-same-sex-couples.htmllavery.htmllavery。“对于许多同性伴侣来说，平等是有代价的。”