所赚的所得税信贷如何工作

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所得税税收抵免是低收入的美国工作家庭的税收抵免。托马斯·巴威克/盖蒂图像

下次您发现自己为税收负担或退款的规模（或缺乏退款）时，问自己一个问题：我是否有资格获得所得所得税信贷？

赚取的所得税抵免（EITC）是较低收入的美国人可获得的税收抵免。它是专门设计的，旨在使个人和家庭在鼓励人们工作的同时脱离贫困。而且有效！2018年，EITC被认为将560万美国人提升到包括300万儿童的贫困线以上[来源：CBPP]。2020年，约有2500万美国人获得了620亿美元的EITC [来源：IRS]。但是，并非每个人都有资格获得EITC的人都声称这一重要信用额，有可能在餐桌上留下数千美元的免费钱。

要获得EITC的资格，您必须为家人的规模赚取相对较少的钱。在2020纳税年度中，如果已婚并共同提交，您可以报告收入的最高收入为$ 56,844，如果单独提交，则为43,998美元 – 只有当您有三个或更多的孩子时，这是只有$ 56,998。如果您有较少的孩子或没有孩子支持，收入限制会减少。如果您单身没有孩子，则必须赚取少于15,820美元才能接收EITC [来源：IRS]。

EITC是由1975年的《减税法》创建的。从一开始，它的旨在通过提供完全可退款的税收抵免来使低收入家庭受益。完全可退还是什么意思？像儿童税收抵免一样，EITC可以将纳税人的纳税责任降低到零以下，从而获得退款[来源：税收政策中心]。而且，如果您根本不欠所得税 – 对于许多低收入家庭而言，这是正确的 – 那么您可以保留全部EITC的数量。没有其他所谓的“福利”计划，EITC会通过需要一定层次来鼓励工作收入的收入。实际上，信贷的金额随收入增加到一定水平，之后开始减少或“逐步淘汰”。例如，如果您是一对已婚夫妇，有三个孩子，如果您在2020年获得15,000美元至25,000美元之间的收入，您将获得最高税收抵免。对于您每美元超过25,000美元，您的税收抵免将减少[来源：IRS]在任何IRS计划中，EITC都有一长串复杂的规则，限制和费率表。为了清除一些混乱，我们将首先解释谁符合EITC的资格，而谁不符合EITC的资格。

内容

谁有资格获得所得税信贷？

赚取的所得税信贷的收入限额

如何要求获得所得税抵免额

谁有资格获得所得税信贷？

要获得赚取的所得税抵免（EITC），您需要满足一些基本要求。首先，您需要有一个社会保险号。您不一定要成为美国公民，但您必须合法居住在美国至少一半的纳税年度。其他任何人也不能称您为受抚养子女[来源：IRS]。我们将尽快详细讨论收入限制，但是某些收入会自动剥夺您的EITC资格。具体来说，如果您有外国赚取的收入，要求您提交2555或2555EZ表格，那么您将无法索取税收抵免。另外，如果您报告的投资收入超过3,650美元在纳税年度中，则您声称的信贷（无论申请状态如何或儿童人数如何），您都不符合资格[来源：IRS]。投资收入的来源包括利息和股息，出售股票和债券的资本收益以及出租物业。

如果您声称没有孩子的EITC，则还有其他要求，即您（以及您的配偶共同提交）是美国公民（不是居民外国人），您的主要房屋在美国范围内半年，您的年龄在25至65岁之间[来源：IRS]。如果您与儿童声称EITC，那没有这样的年龄限制。

要与孩子一起索取EITC，您需要确保您的孩子在国税局（IRS）看来使孩子有资格。美国国税局了解到，并非所有家庭都适合传统霉菌，但是它要求合格的孩子通过三个基本测试：年龄，人际关系和居住。

至于年龄，一个合格的孩子必须年轻至19岁，除非他或她是一年中至少五个月的全日制学生，在这种情况下，孩子必须年轻24岁。如果您是已婚夫妇，您和您的配偶都可以。如果孩子永久残疾，则没有年龄限制[来源：IRS]。对于关系测试，合格的孩子基本上是与您同住并与您相关的任何孩子。该清单不仅包括生物儿童，继子女，被收养和养育孩子，还包括孙子，弟弟姐妹，半兄弟姐妹和步进兄弟姐妹，侄女和侄子，堂兄弟姐妹和任何孩子[来源：IRS：IRS]。

要通过居住测试，合格的孩子必须在美国与您同住超过一半的纳税年度[来源：IRS]。

由于税收守则内置的所得税抵免额（EITC），因此您必须提交纳税申报表才有资格。即使您不欠所得税金钱，也需要提交纳税申报表才能索取EITC。我们将在本文稍后在稍后索取EITC的更多信息。

收入是获得EITC的最重要的资格因素。接下来，我们将研究已婚申报人，单一申报者和各种规模的家庭的不同收入限制。

赚取的所得税信贷的收入限额

顾名思义，所赚取的所得税抵免（EITC）主要基于您在纳税年度中赚取的收入量。IRS定义的收入包括工作，自雇或您自己的业务的所有工资，工资和提示。赚取的收入还包括其他应税形式的收入，例如社会保障福利，失业福利，工会罢工福利和长期残疾福利，如果您不满65岁。福利[来源：IRS]。EITC旨在帮助低收入工作家庭保持在贫困线上。因此，您可以赚多少钱并仍然有资格获得信贷有限制。在2020纳税年度中，单身，家庭负责人或合格的寡妇（ER）申报人没有孩子的收入限额为15,820美元，并增加了一个或多个孩子的已婚夫妇和家庭。最高收入限额为一对有三个或三个孩子的已婚夫妇$ 56,844。

随着收入的收入增加到一定水平，您的EITC数量增加。对于您高于该高峰水平的每一美元，EITC的数量就会减少，直到您达到申请状态和家庭规模的收入限制为止。因此，一对已婚夫妇与三个孩子在2020年获得40,000美元的赚取，将在EITC获得3,542份，而一个赚取15,000美元的类似家庭将获得$ 6,6660的EITC。需求越大，信用越大。

最后，让我们确切地确定如何在纳税申报表中索取EITC。

如何要求获得所得税抵免额

阅读IRS表格1040伴随的说明是一种令人麻木的经历。但是在您绝望之前，让我们清除对您所得税申报表中获得所得税的赚取税收抵免的困惑。如前所述，即使您没有足够的能力，您也必须提交所得税申报表以符合EITC的资格欠联邦所得税的钱。表格1040的第27行称为“赚取收入信用（EIC）”。那是您应该输入信用额的地方，但是在1040表格上没有说明。这些信息可在冗长的1040指令手册中找到，您可以从内部税收服务中下载。

跳到1040指令手册的第40页，以查找有关EITC的信息。这本小册子包含一个六步过程，用于弄清您是否有资格获得信贷，如何计算收入以及在EITC中可以要求多少。第一步包含旨在淘汰不符合资格的人的问题清单，因为他们赚了太多钱，没有社会保险号，拥有外国收入或已婚但分别提交。

第二步使用您1040的信息来弄清楚您在投资收入中赚了多少。如果该数字大于$ 3,650，则您不符合资格。第三步可帮助您确定在EITC规则下是否有“合格的孩子”。第四步是针对那些没有合格孩子的EITC的人。此步骤中的问题检查您的收入水平，年龄和美国居住状况。

第五步是针对那些与合格孩子声称EITC的人。此步骤可帮助您确定收入。如果您是自雇人士，则说明告诉您跳到工作表B以确定您的EITC。如果您作为其他人的雇员获得了工资，工资和小费收入，那么您可以选择。您可以让IRS找出您的EITC，也可以完成工作表并自己动手做。如果您希望IRS为您进行数学数，只需在表格1040上的第27行旁边的虚线上写“ EIC”。如果您感到幸运，请继续使用工作表A.Worksheet A. Worksheet a可以帮助您决定是否使用您在第五步或您调整后的总收入（AGI）中计算的收入金额（AGI）在1040的第1行中输入。收入水平，申请状况和家庭规模。该数字是您将在1040的第27行中输入的数字。如果您是自雇人士，则将使用工作表B确定您的收入编号和EITC金额。

最后一件事：如果您要为EITC索取合格的孩子，则需要完成并附上附表EIC，这是1040的单独税款表。仍然感到困惑吗？也许这就是为什么22％的符合条件的纳税人未能在2017年要求其EITC [来源：IRS]。

昂贵的错误

最初出版：2012年3月5日

更多信息

作者注：赚取的所得税信贷如何工作

作为Turbotax的忠实用户，我多次浏览了所得所得税抵免额的合格问题，但从未完全了解我在排位赛（或不合格）的资格。与任何税收抵免一样，我很失望地发现我年复一年地没有任何免费钱资格。但是，现在我了解了EITC是什么以及它是谁，我很高兴我从未通过EITC测试。对于那些真正努力保持贫困线的人来说，EITC正确保留为紧急信贷，我很高兴得知它有效。EITC是所有政府反贫困计划中最成功的。我很高兴我不需要它，但是我也很高兴知道它在那里。

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