慈善税减免如何工作

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如果您逐项扣除，则可以包括合格的慈善捐款，包括非货币捐款。

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慈善税收减免是美国国税局（IRS）奖励您向帮助有需要者的组织捐款的方式。对于您对合格慈善机构（现金或其他）的每笔捐款，您可以从调整后的总收入中刮去一些（或大量），并减轻自己的税收负担。

慈善捐款可以采取多种形式。现金，支票和信用卡捐赠是最直接的捐赠类型 – 它们很容易写出。但是，您还可以捐赠财产，商品，房地产，您的时间和服务，股票期权，知识产权以及几乎可以想到的其他任何东西。这是事物变成更复杂的领域的地方。其中一些将是完全扣除的，有些部分是完全不可扣除的。答案都可以在美国国税局（IRS）出版物上有关慈善扣除额找到，但是您可能需要一些时间（或专业帮助）才能找到它们。

无论您做什么，如果您在一年中做出了慈善捐款，则必须采取逐项扣除额，并在联邦表格1040上填写时间表A。如果您采取标准扣除额，则不会从中获得全部利益。

本文将不会介绍IRS对此主题的详尽规则的细节 – 例如，如果您是捕鲸机长用于生存弓头鲸鱼活动。但是，我们将为您提供基础知识和一些有关如何在纳税时充分利用慈善捐赠的提示。

内容

你可以扣除什么

您无法扣除的扣除限制

你可以扣除什么

如果您想为慈善捐款征税，则必须有资格。合格的组织具有501（c）（3）名称，这意味着他们每年都会向IRS提交年度信息申报表（表格990），并保持其运营的公共记录。合格的组织包括教堂和宗教团体（实际上不需要提交501（c）（3）地位）；教育，科学，文学和体育组织；和政府实体。如果您想知道特定组的状态，则可以查看IRS豁免组织选择检查。

慈善捐款不必是货币 – 财产，商品或资产的非现金捐赠同样可扣除。只要您捐赠给一个合格的组织，就可以注销至少一部分捐款的一部分。如果您进行直接现金，支票或信用卡捐赠，那很容易扣除。其他所有内容都有一些灰色区域以及许多规则和限制。

如果您收到商品或服务以换取捐款（例如，买一个手提袋，以换取向公共电视台捐款），则必须在写出其余内容之前减去袋子的公平市场价值。同样，如果您向组织支付的支付超过商品的公平市场价值 – 在慈善拍卖会上支付了5,000美元的假期，价值4,000美元，您可以扣除$ 1,000的差额。

非现金的贡献很难记录，因此如果国税局应敲门，负担将使您证明价值。任何捐赠的衣服或家居用品都必须处于良好的使用状态，您应该从组织的书面确认，您不仅会丢掉大量垃圾。特别是对于250美元以上的捐款，您需要保留三年来慈善捐款的所有书面记录，《审计法规》。如果捐赠物品的价值超过500美元，则必须对商品进行评估 – 并包括您的纳税申报表8283（非现金慈善捐款）。对财产的兴趣。近年来，有关车辆捐赠的规则已被收紧，以防止人们夸大其捐款的价值。过去，您可以宣布捐赠的汽车的凯利蓝色书籍价值并扣除全部金额，无论汽车的实际状况如何。现在，该慈善机构可能必须提供一份收据，以说明汽车的状况，公平的市场价值以及如何使用。如果您将汽车捐赠给慈善机构转过身并出售它，则只能注销销售价格，这可能不一定是其公平的市场价值。

在国税局眼中，并非所有慈善捐赠都被认为是平等的。在下一页上，我们将告诉您您无法扣除的内容。

你不能扣除的

免得您打算向慈善机构捐款并扣除威利·尼利（Willy-Nilly），有一些限制来控制这一过程。如前所述，必须将捐赠给合格的组织 – 始终在捐款之前检查。非合格组织的例子包括工会，政治利益集团和候选人，乡村俱乐部，房主协会，共产主义团体，商会和外国团体（但要归功于与加拿大，墨西哥和以色列的贸易协定，这些国家的某些组织，可能还可以）。即使您向合格的组织捐款并将您的捐款指定给某人，也不能向个人捐款，例如在自然灾害的情况下。也有各种捐款可扣除。您不能注销抽奖，宾果游戏或彩票，兄弟会的会费，学费，退休的房间和董事会，或向游说者捐款。如果接收组织向您的捐款进行人寿保险保费，而您（或您（或您的家人或您选择的人）是该政策的受益者，那是不行的。

那只是冰山一角。

如果您从捐赠价值相同或更高的捐赠中获得收益，例如，获得200美元的捐款票房，以捐款为200美元，您将无法扣除这笔200美元的任何部分。即使您自愿参加合格的组织，您也不能扣除时间或服务的价值。如果有与您的志愿服务相关的费用，则可以将其删除，但不能将其删除。个人费用也在无飞态列表上。而且，如果您在捐赠价值超过500美元的商品的过程中产生了评估费每年都可以扣除。在下一页上，我们将告诉您这些限制。

知道扣除限制

每年都有太多的人向慈善机构捐赠很大的收入，但是如果您这样做，您可以扣除的收入有限。大多数公共慈善机构也被称为50％的组织，这意味着您从捐赠给这些慈善机构的扣除额限制为当年调整后的总收入的50％。换句话说，如果您在一年内赚了100,000美元，并将其中的60,000美元捐赠给合格的公共慈善机构，那么您只能扣除其中的50,000美元。其他组织（通常是私人慈善机构，退伍军人团体，兄弟组织和私人家庭基金会）具有30％的限制。为了使事情进一步复杂化，如果一个30％的组织碰巧显示出资本收益，那么您只能扣除收入的20％。

还有其他限制 – 在这里完全解释 – 取决于您要捐款的类型。如果您碰巧向慈善机构捐赠了长期资本收益，即使您授予了50％的组织，您的扣除额也限制为收入的30％。如果将长期收益捐赠给了30％的组织，则该百分比降至20。（同样，我们谈论的是将有一个问题的人口中的一小部分。）但永远不要担心，慷慨的人。您最终将获得超过限制的捐赠的好处 – 仅在一年内就不会全部。如果您向50％的组织捐赠了100,000美元的收入中的60,000美元，那么您可以在当年注销50,000美元。剩下的10,000美元可以在未来五年内逐渐翻转并逐渐注销。

如果您想深入研究慈善税收减免的世界，请查看下一页上的链接。

扣除规则

慈善税收减免常见问题解答

慈善捐款是否可以在2020年扣除？

是的，慈善捐款可用于2020纳税年度。

税收税是多少？

通常，您可以扣除慈善捐款的100％。但是，如果捐赠的总数超过您调整后的总收入（AGI），则可以限制在百分比。您通常只能扣除总计高达60％AGI的捐赠。

如果我不逐项列出，我可以在2020年扣除慈善捐款吗？

《关怀法》于2020年12月通过，允许不逐项扣除的纳税人以300美元的慈善捐款向合格组织捐款。

您可以在没有收据的情况下注销多少捐款？

如果您没有慈善捐款的收据，则通常无法要求。您只能在没有收据的情况下声称不到250美元的现金捐款。《关怀法》确实对2020年的纳税申报表有例外，因为它允许纳税人在不逐项扣除的情况下要求$ 300的慈善捐款。《关怀法》如何影响2020年的慈善捐赠？

得益于《关怀法》，纳税人不必选择逐项扣除，以便注销慈善捐款和捐款。对于2020年，您可以进行标准扣除额，并获得300美元的慈善捐款，不需要收据或订单项。

更多信息

作者注：慈善税收减免如何工作

对任何全部纳税的人都表示敬意，但是研究这样的文章使我对许多年前做出的决定更加满意，以聘请会计师。

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