军事税如何运作

“”

乔治·W·布什（George W. Bush）总统在同年退伍军人日签署了2003年的《 2003年军事家庭税收减免法》。该法律包括军事人员的许多税收减免。

蒂姆·斯隆/法新社/盖蒂图片

对于普通美国人来说，美国税法可能在令人困惑的文件清单中排名很高。该法规似乎是故意的。文书工作似乎不必要地致密。各种各样的形式似乎是不必要的。

对于现役军事人员，遵守税法的规则和法规可能会更加困难。他们可能在海外。他们可能会用津贴支付食物和住房费用。他们可能正在战区跋涉。

现役军事人员包括为美国任何一支武装部队工作的军官和应征士兵，包括全职和预备队。他们在军队，海军，空军，海军陆战队或海岸警卫队中服役，他们必须像其他所有人一样纳税。

但是，他们的生活和工作状况和收入类型可能与普通纳税人的生活状况有很大不同（平民税和军事税之间的差异足以保证“军事版”税收准备软件）。对于某些税收减免和信用，有资格的标准，这对平民来说是有意义的，但对于某些士兵来说是不可能的。当您居住在军事基地时，诸如“工作”和“家庭”之类的术语会令人困惑。弄清楚什么是“与工作有关的旅行费用”，当您驻扎在海外时，可能是一个艰巨的过程。

甚至“收入”也有点朦胧。入伍奖金计算吗？诸如医疗保健和法律援助之类的实物福利如何？您数算上住房津贴吗？当您进入指定的战斗区时，您是否会算什么？是，不，不，不，也许。

内容

计算军事收入

战斗工资

现役军事的扣除和排除

军事税的提交和付款截止日期

计算军事收入

武装部队的雇员可以收到平民通常不会的无数类型的“付款”，但他们也赚取了普通的现金资金。士兵带回了他们的工作收入，从中扣留了部分社会保障和医疗保险。这是“基本薪水”，在几乎所有情况下，它都包括在税收目的的总收入中[来源：自由税服务]。

其他一些应税收入包括[来源：IRS，GlobalseCurity.org]：

敌对火灾或迫在眉睫的危险，外国语言水平，医疗义务和艰苦责任的特殊薪水支付入伍，重新入境和官员的危险，潜艇，航空或光晕税从大约25,000英尺或7,620米的飞机上跳出飞机，并以约3500英尺或1,067米的降落伞打开降落伞）

学生贷款还款，高级官员的个人款津贴和应计费的支出也应征税[来源：IRS]。

然后有排除 – 出于所得税目的，现金资金，福利，商品和服务未包含。（有些可以用于其他目的。继续阅读。）其中一些无关紧要的付款包括[来源：IRS]：

家庭津贴，例如教育和撤离居所和生存津贴，并旅行津贴释放和旅行津贴量津贴，例如医疗保健，法律援助，军用飞机上的可容纳太空旅行以及小卖部折扣生活和幸存者 – 幸存者 – 享受者，例如对于诸如享受的享受计划溢价津贴津贴津贴葬礼或家庭前往坟墓SiteCombat Pay（有一个官员的帽子），最后一个战斗薪水是值得注意的。战斗工资是在指定战斗区服务的士兵所赚取的基本现役薪酬（请参阅IRS当前战斗区的清单）。这意味着驻扎在阿富汗，约旦或索马里的军事人员最终几乎完全不缴纳所得税。当然，这是美国税法，因此该规则中存在一些复杂性。

退伍军人的纳税责任

战斗工资

“”

如果您是在战斗区服务的士兵，则您的收入将不会被征税。

Akram Saleh / Getty Images

士兵在战斗区服务或从那里获得的伤害中恢复过来时，士兵的薪水不应纳税[来源：自由税服务]。此排除也适用于应计的叶片，重新入选奖金和学生贷款还款。如果士兵收到在战斗区开发的想法或创新的付款，则将其排除在总收入之外[来源：自由税服务]。基本上，如果它发生在指定的战斗区，则无税。

有两个例外。委托官员必须支付他们收入高于最高工资的战斗薪水的税[来源：贝尔]。另外，排除仅适用于驻扎在战斗区中的士兵。从非赛车区休假期间，战斗区的士兵不符合排除条件的资格[来源：IRS]。似乎是一件很棒的事情，通常是。但是有时候，在税收中，更多的收入会更好，而在战斗中服役的士兵可能会因某些利益而亏本。因此，有时IRS允许士兵宣布其战斗薪水，但仍然不征税。例如，为了确定IRA捐款限制的目的，战斗工资可以作为收入包括在内，但仍将其排除在于征税目的[来源：IRS]。

情况与所赚取的所得税抵免（EITC）相似。该信贷使低收入者可以拿回他们收入所支付的税款的一部分。要获得资格，他们的收入需要适合EITC括号内。许多军事人员根据其收入有资格获得信贷，但是战斗付款的排除量可以将其收入降低到EITC最低金额以下。与IRA的捐款一样，允许现役军人计算其战斗工资，以便有资格获得EITC，同时仍将其排除在应税收入之外[来源：Bell]。

国税局也为其他一些扣除和信用制定了一些特定于军事的准则。

如果死亡

现役军事的扣除和排除

像平民一样，武装部队的雇员可以为与工作有关的旅行扣除费用 – 与出国业务相关的费用。但是，对于军队成员来说，这可能会有所不同，因为“家”不一定是他们的永久居住（例如，家庭住宅）；这是他们的永久职责站。这意味着驻海外的士兵不能扣除在那里工作和工作的成本，即使他们正在上班旅行（并且可能必须在其家乡支付州所得税，而不是由他们的永久性车站支付）[资料来源：Ewing，Turbotax]。饲养员可以扣除为军事工作旅行的费用，但前提是他们必须从家里旅行超过100英里（161公里）和/或每天旅行去供应税当他们通常从事平民工作时[来源：Ewing]。

统一的支出只有在无法在工作之外穿着或与不属于一件衣服的物品（例如epaulets and Swords）的物品有关的费用才能扣除。[来源：IRS]。否则，它被认为是士兵衣柜的一部分，就像一条牛仔裤一样。

在某些情况下，军事生活的独特环境可能会阻碍满足税收要求的能力，就像资本收益的房屋排除一样。出售其主要居住地的房主被允许排除最多25万美元的$ 250,000，并从共同提交的已婚夫妇申请的最高$ 500,000，这是资本收益税的售价。要获得资格，他们需要在过去五年中至少住在家里。对于士兵而言，这一要求可能是有问题的，因为他们倾向于四处走动。对于那些驻扎在距房屋或居住在政府住房中的50英里以上（80公里）的人，美国国税局放弃了最多10年的两年要求[来源：IRS]。儿童税收抵免，通常只有在孩子与纳税人至少一半纳税年度生活的情况下适用。为了要求信贷而确定居住时间[来源：IRS]，因此搁置了兵役的分离。

从总收入（总收入）中删除了排除收入后，我们获得了调整后的总收入。通过扣除减少调整后的总收入使我们获得应税收入[来源：Bankrate]。应税收入决定到4月15日之前必须向政府支付多少税款 – 或至少这是平民的截止日期。对于军队成员，它可能会有所不同。

国家税

军事税的提交和付款截止日期

当需要实际发送所有文书工作和应付的税款时，对于军方成员来说，位置就是一切。

首先，在哪里提交。对于拥有国内永久车站（在美国或波多黎各）的士兵来说，税收去向与这些车站相关的加工中心，而不是士兵的家乡。如果他们被驻扎在海外，他们将表格和付款发送给德克萨斯州奥斯丁的IRS加工中心[来源：贝尔] .NEXT，截止日期 – 这些可能会有很大的不同。

军事人员驻扎在国内与平民面临相同的截止日期和延长过程。税收表和付款将于4月15日到期，他们可以使用表格4868的六个月延期[来源：Bell]。那些驻扎在海外但不在战斗区的人会收到自动两个月的延期；除此之外，它的形式为4868 [来源：贝尔]。

但是，与平民一样，这些扩展仅适用于文书工作，而不是付款。美国国税局仍期望在4月15日之前收到任何税收[来源：贝尔]。

当士兵处于战斗区（或指定为战斗区支持的区域）或由于在战斗区服务而住院时，所有这些都熄灭了。他们获得至少六个月的自动截止日期延长，此扩展不仅适用于文书工作，还适用于付款[来源：自由税服务]。

国税局通常知道哪些纳税人驻扎在战斗区中。组织从军队那里获得必要的信息。但是，如果国税局错过某人，军事人员可以致电IRS，发送电子邮件至bombatzone@irs.gov，或者简单地写“战斗区”，而部署日期则在税收表的顶部提交税收表[来源：贝尔：贝尔：]。

如果您仍然不确定何时到期税，那么排除什么以及排除收入的何时可能会使您造成损失（加入美国其他地区），那么有专家可以在国内外提供帮助。军事人员可以从其基地的财务办公室获得税收建议，并且通常可以让武装部队税务委员会或受IRS培训的志愿者免费准备回报[资料来源：IRS，Bell]。一些版本的税收准备软件是对军事人员免费的。从一月到六月开始，许多美国大使馆在税务季节也提供帮助 – 尽管对于由于战斗而获得自动六个月扩展的士兵，这可能没有太大帮助[资料来源：贝尔，Turbotax]。’在战斗区，不用担心。税收应该是您的最后一件事。

军事税收解答

现役军事联邦税吗？

现役军人确实要缴纳联邦税。基本工资应纳税，您需要对此缴纳联邦所得税。有一个例外：如果您在指定的免税战斗区服务。

现役军事是否免税国税？

现役军人可能免于缴纳州税；它因州而异。有些州根本不征税，而另一些州则只有在您驻扎在该州的情况下，只会对您的工资征税。检查您当前生活的状态规则以了解更多信息。

是否从军事工资中征收税款？

联邦税，包括所得税，社会保障和医疗保险，自动从基本军事薪酬中扣留。州税可能会有所不同，但您也可能在符合条件的地方扣留州税。

军事工资的税率是多少？

军事成员使用与任何其他类型的纳税人相同的税率和税率。

所有军事基础工资 – 包括在海外驻扎时赚取的工资 – 应征税。

更多信息

作者注：军事税如何工作

显然，这不是军事人员的全面税收指南。这是对影响士兵及其家人的系统中一些特定于军事指南和怪癖的审查。在决定这篇文章中要解决的问题时，我选择了看似最相关，令人惊讶且与平民纳税的问题。有关与兵役有关的税法的完整详细信息，请参阅IRS的军队成员的税收信息。考虑到来源，它非常容易阅读。

相关文章

您的军事养老金如何征税？电子申请纳税申报表有哪些优势？逐项扣除的扣除额如何起作用。

来源

保险公司。“确定应税收入。”2005年4月1日。（2014年11月7日）http：//www.bankrate.com/finance/taxes/determining-taxable-income-income-1.aspxbell，kay。“所得税抵免额可以得到回报。”保险公司。2014年2月21日。（2014年10月31日）http：//www.bankrate.com/finance/money-guides/earned-income-income-tax-credit-could-could-pay-ford-1.aspxbell，kay。“军事税法。”保险公司。2010年1月5日。（2014年10月29日）http：//www.bankrate.com/finance/taxes/tax-guidelines-for-the-military-1.aspxewing，Ethan。“军事人员的最高税收技巧。”Martiel.com。（2014年10月29日）http：//www.military.com/money/personal-finance/taxes/top-tax-tax-tips-for-military-personnel.htmlglobalsecurity.org。“高空空调任务（HAAMS）。”（2014年11月7日）http：//www.globalsecurity.org/military/ops/airborne-halo-halo-haho.htminternal税收服务（IRS）。“武装部队的税收指南。”2013年。（2014年10月29日）http：//www.irs.gov/publications/p3/index.htmlinearthernalthernternals Revenue Service（IRS）。“为军事人员及其家人提供免费税收帮助。”2013年3月13日。（2014年11月7日）http：//www.irs.gov/uac/newsroom/free-tax-help-for-for-military-military-personnel-personnel-personnel–familiesinternal internalsinternal Revenue Service。“主题701：出售您的房屋。”2014年8月11日。（2014年11月5日）http：//www.irs.gov/taxtopics/tc701.htmllliberty税收服务。“军事税指南。”（2014年10月29日）http://www.libertytax.com/tax-resources/occupation/tax-guide-for-military/military.com。“国家税收信息。”（2014年10月31日）http://www.military.com/money/personal-finance/taxes/state-tax-information.htmlturbotax。“当您入伍时，提交州所得税。”