所得税如何运作

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美国是世界上最复杂的税收制度之一，并且每年都会变得更加复杂。它是怎么这样做的？查看更多税收图片。

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没有什么比收到您的第一个薪水的兴奋和自豪感。您努力工作一个月，这是您当之无愧的薪酬。但是请等待一秒钟…这条线说“净报酬？”的故事是什么？那不是您的实际薪水，可以吗？您所有的钱怎么了？当您获得薪水时，它已经像披萨一样被切成薄片，几家政府机构会拿一块馅饼。从每个支票中扣留多少钱各不相同。但是，几乎每个收入收入者都必须缴纳联邦所得税。

除了在年度税收季节外，我们通常对税收不多。对于数百万美国人来说，这可能是一年中最可怕的时期，但我们在日历上以及假期和生日。但是几乎没有与4月15日的欢乐有关，即提交税款的截止日期。（这个截止日期并不总是在15日。2012年，纳税日是4月17日，因为15日是星期日，第16位是华盛顿特区的假期。[资料来源：Kaufman]。

美国税收制度是一台巨大的机器，其税法似乎比火箭科学更复杂。在本文中，我们将研究个人所得税如何有效，看看美国所得税的历史，并考虑两个替代税收计划。

内容

美国早期的税收

首先所得税

税收过程

提交所得税

替代：统一税

替代：国家销售税

美洲早期的税收一直在美国公民的口中留下酸味。这种对税收的仇恨可以追溯到英国对美国殖民地的税收负担。从茶和烟草到法律文件，殖民者都会为每个消费者征税。这种“没有代表的税收”导致了许多起义，例如波士顿茶党，殖民者将茶倾倒到波士顿港，而不是对此征税。

尽管美国殖民者争取独立于英国统治和英国税收，但一旦成立了美国政府，其主要收入来源是由于对大不列颠征税的相同物品的税收和消费税征收。1812年，为了支持一场昂贵的战争，美国政府征收了第一笔销售税，该税是将黄金，银器，珠宝和手表施加的。1817年，内部税（对商品和土地税）被终止，政府依靠关税（进出口税）来支持自己。直到1862年，美国才征收了第一批国民所得税[来源：税收基金会]。

为了在美国内战期间支持联盟军队，国会在1861年和1862年通过了税法。税。该办公室还被授予夺取财产和收入以执行税法的权力。这些权力今天几乎保持不变，尽管国税局（自1950年代以来所知）会告诉您，执法策略已经有点调低了[来源：IRS]。

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国会提出的第一项所得税是为了帮助支付美国内战。

通用历史档案/盖蒂图像

1863年，联邦政府征收了第一笔所得税。这项毕业税类似于我们今天缴纳的所得税。那些每年赚取600美元至10,000美元的人以3％的价格支付。那些赚取超过$ 10,000的人支付了5％。1867年，征收统一税。五年后的1872年，由于内战已经结束，收入需求减少以来，国民所得税被完全废除。联邦政府主要依靠关税和消费税，例如酒税[来源：美国财政部]。

国会通过民粹党1892年降低高关税的竞选活动的刺激，通过了1894年的《所得税法》，以弥补差额。该法案对个人收入的2％征税超过4,000美元，这仅影响了前10％。所得税是短暂的，因为美国最高法院仅在颁布一年后就将其罢免。法官写道，所得税违宪，因为它未能遵守宪法准则。该指南要求，直接征收对人民的任何税款必须按照州人口成比例[来源：我们的文件]。1913年，所得税成为美国政府的永久性部分。国会通过通过宪法修正案避免了上面提到的宪法障碍。第16条修正案写道：“国会有权从衍生出的任何来源，没有几个州之间的分配，而无需考虑任何人口普查或枚举。”第16条修正案赋予政府有权向人们征税，而不论州人口如何。1913年的《 Underwood关税法》包括一个所得税部分，该部分启动了我们今天使用的进步系统：那些赚取超过3,000美元（已婚夫妇4,000美元）的人缴纳了1％的税，根据收入的不同，并在7％[来源：IRS]。

在第二次世界大战期间，联邦政府开始扣留税收，也称为付款税制。这为政府提供了为战争努力提供资金所需的稳定流动。

2014年，税率从10％到39.6％[来源：Bankrate]。

税收过程

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如果您曾经填写过1040，那么您就会知道美国的税收制度和保持其运行的代理机构很复杂且神秘的实体。在美国政府的这一重要部分中获取最低点。

尽管大多数美国人只会在四月临近时考虑税收，但税收征收过程实际上全年运行。

当您开始新工作时，该过程开始。您和您的雇主同意您的赔偿金（每小时工资或年薪），这加起来是您的总收入或“税前”收入。您要做的下一件事是填写W-4表格。W-4表格就像一个微型所得税调查。它决定了您是单身还是已婚，是否有孩子或其他家属，您的配偶工作以及您有育儿费用。这些被称为您的个人津贴。W-4表格上列出的津贴数量确定您的雇主将从每个薪水中扣留多少所得税。

为什么贵公司这样做？由于法律要求雇主从所有雇员薪水中扣除所得税，并将这笔钱存入美联储银行。这就是联邦政府保持稳定收入的方式，同时还可以利用您的税收利息。您并没有在四月每年缴税一次，而是全年都付款。

W-4表格很重要，因为它可以确保您在这一年中不会支付过多或太少的联邦所得税。有些人在四月份提交纳税申报表时喜欢获得大量退款检查。但是，这实际上意味着他们在一年中缴纳了过多的所得税。他们本可以将这笔钱投入银行，投资或购买了有用的东西，而不是让美国国税局借入它。通过调整W-4表格上的津贴数量，您可以减少或增加每次检查中扣留的金额。这样，四月就没有大笔支票或大账单。每年检查您的W-4，以确保信息是最新的。

4月提交所得税类似于与国税局“和解”。实际上，您整整一年都在纳税。在4月，您所做的只是确定您是否付了适当的金额。如果您付的钱太多，您将获得退款；太少了，您正在写另一支支票。众所周知，诸如1040之类的所得税表格令人困惑，但这是因为它们基于美国税法长度超过5,000页的税法[来源：Shinske]。这是完成纳税申报表的基本步骤：

首先，将您的总收入加起来，包括工资或工资，投资利息收入，养老金和年金。如果您有工作，您的雇主会在邮件中向您发送W-2表格，该表格显示您的收入和已扣除了多少所得税。 – 就业估计税款，搬家费用，您支付的学生贷款的利息等）。差异称为调整后的总收入（AGI）。一旦您知道自己的AGI，您有两个选择：减去标准扣除额或减去逐项扣除额，以更大的为准。逐项扣除可能包括医疗费用和牙科费用，慈善捐款，房屋抵押贷款的利息以及上一年的州和地方税。对于2013年，美国国税局（IRS）允许您为您，配偶和每个因素减去$ 3,900，如果您的AGI在一定金额下（来源：IRS）。剩下的一切都称为您的应税收入。这是它变得有些复杂的地方，因为美国使用了边际或渐进税率系统。您赚的越多，税率就越高。要确切确定您欠多少钱，请在IRS税务表上查找应税收入。找到与您的备案状态相匹配的数字：单身，已婚申请，分别已婚申请，家庭负责人或与抚养子女合格的寡妇（ER），这与“联合已婚申请”相同。

该数字是您的总税收责任。不用担心，您还有一个机会降低税单。儿童税收抵免是很大的：每个合格儿童$ 1,000。其他信用额包括低收入工作家庭的所得税信贷（或赚取的收入信用），这可能高达6,000美元，以及儿童和育儿费用的依赖护理信用。最终数字是您的净税。如果这是一个正数，您将欠国税局。如果是负面的，您将获得退款。您必须提交联邦所得税申报表，并在4月15日缴纳的任何税款。随着时间的推移，提交或支付较晚的罚款和利息。如果您要退款，IRS将在收到退货后的两周内将其中的大多数邮寄出去。您也可以将资金直接存入银行帐户。

所得税和自雇

扁平税系统的支持者说，它将消除复杂的税法和税收表。统一税只需要一种形式，大约是一张明信片的大小，仅由10行组成。您只会增加工资，工资和养老金收入，减去任何个人津贴，并支付您应税收入的17％。根据这类计划，将消除扣除和积分。（佩里的提议确实允许扣除抵押贷款利息）。

对统一税的批评者说，这将有利于富人。根据里克·佩里（Rick Perry）的计划，一对已婚夫妇有两名赚取$ 31,000的孩子将损失5,000美元的学分，而赚取$ 424,900的同一奖金将欠下近45,000美元的税款[资料来源：Rampell]。

替代：国家销售税

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有些人认为美国应该完全缴纳所得税，并在所有商品和服务上转换为10％至25％的国家销售税。

比统一税更具争议性的是通过废除第16条修正案完全废除联邦所得税的想法。代替所得税，有些人建议使用国家销售税。世界上许多国家征收国家销售税，也称为增值税或增值税。不同之处在于，大多数国家也收取所得税。美国的国家销售税支持者希望摆脱美国国税局，并在所有零售新商品和服务的零售购买中收取10％至25％的统一费用[来源：蒙哥马利]。

国家销售税有什么好处？像统一税一样，国家销售税使税收征收非常简单。工人可以保留全部薪水，并用这些钱购买所需的东西。

所谓的公平税的支持者（国家销售税的一种版本）包括一项称为预付款的规定。这是政府每月邮寄给低收入家庭的支票，以补贴他们的购买。国家销售税的拥护者还认为，消费税从所有人那里收取收入，甚至是其他国家的非法移民，税收躲避者和游客[来源：Fairtax.org]。

反对国家销售税的人说，这将给中层和下层阶级带来不公平的负担，他们购买了许多将要征税的产品。它可能会减少消费者的支出，从而减慢经济性。他们补充说，为了使国家销售税是公平的，应将其用于购买股票和债券外，除消费品外。根据公平的税收建议，尽管经纪人的费用将是[来源：Fairtax.org]。美国是世界上最复杂的税收制度之一，并且每年都会变得更加复杂。最后，无论您是否同意纳税，您可能已经在日历上盘旋，嵌入大脑和可怕的日子清单上。

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来源

Fairtax.org。“常见问题解答：Fairtax如何影响非法移民？”（2014年2月7日）http://www.fairtax.org/site/pageserver?pagename = faqs#20fairtax.org。“常见问题解答：股票市场，共同基金和退休资金会怎样？”（2014年2月7日）http://www.fairtax.org/site/pageserver?pagename = faqs#20irs。“国税局的简短历史。”（2014年2月7日）http://www.irs.gov/uac/brief-history-of-irsirs。“个人豁免和受抚养人。”（2014年2月7日）http://www.irs.gov/publications/p17/ch03.htmlkaufman，Wendy。“为什么税日今年4月17日下降。”美国国家公共电台。2012年4月13日。（2014年2月7日）http：//www.npr.org/2012/04/13/150549181/WHY-2012S-TAX-TAX-DAX-DAX-DAY-FALLS–FALLS-ON-APRIL-17MONT-17MONTGOMERY，LORI，LORI，LORI。“一旦被认为是不可想象的，美国的销售税就会变得新鲜。”华盛顿邮报。2009年5月27日。（2014年2月7日）http：//www.washingtonpost.com/wp-dyn/content/article/2009/05/05/26/ar2009052602909.htmlour文档。“美国宪法的第16条修正案：联邦所得税（1913年）。”（2014年2月12日）http：//www.ourdocuments.gov/doc.php?flash=true＆doc = 57Rampell，Catherine。“里克·佩里（Rick Perry）的税收计划将如何影响您。”纽约时报。2011年10月25日。（2014年2月7日）http://economix.blogs.nytimes.com/2011/10/10/25/how-rick-perrys-tax-plan-plan-would-would-aftect-you/?_php=true＆_type =博客＆_r = 0shinske，Caryn。“伦纳德·兰斯（Leonard Lance）声称，联邦税法包含400万个单词，是圣经的7倍。”政治。包含-4-m/税基。“美国所得税的历史。”