终身学习税收抵免如何工作

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高等教育比以往任何时候都更受欢迎,但成本可以累积。

RK Studio/Katie Huisman/Getty Images

高等教育为新的职业和新机会打开了大门。每年,成千上万的美国成年人都回到大学教室,以提高他们的工作技能并升级其简历。2005年,38%的美国成年人报告说,在过去的12个月中参加了与工作有关的课程,而22%的人参加了个人利益课程[来源:NCES]。

由于在线教育的便利性,越来越多的美国人正在当地或国家大学参加远程学习计划。在2007-08学年,有1,220万人注册了大学级别的信贷远程学习课程;其中77%是在线[来源:NCES]。

尽管大约有65%的美国高中生在毕业后直接进入了两年或四年的大学,但并非所有人都获得了学位。在1995-96学年就读两年的学生的学生中,到2001年仍然没有学位。四年制大学生的数字为20%[来源:NCES]。这些学生中有许多人会成年后重返大学,但财务障碍可能很高。

1997年,国会通过了《纳税人救济法》,其中包括一些针对大学生的慷慨新税收抵免和成年学习者不断增长的人群。Hope Credit(现称为美国机会信用)是为两年和四年制大学生设计的,而终生学习税收抵免额至少对参加至少一门大学或职业课程的任何人开放,并且满足收入资格要求。

与美国的机会信用不同,没有最低限度的信用小时来获得终身学习信用。您甚至不必攻读学位。您可以根据需要参加尽可能多或很少的课程,并且仍然有资格获得每年最高2,000美元的税收抵免(如果您居住在指定的中西部灾难地区,则每年4,000美元)。找到谁有资格获得终身学习税收抵免在下一页。

内容

谁可以要求终身学习税收抵免?

如何要求终身学习税收抵免

谁可以要求终身学习税收抵免?

终身学习税收抵免的资格要求由国税局(IRS)发布。由于国税局有一种使事情比必要的更复杂的习惯,因此我们会尽力解释它。

要获得信用证,您需要在“合格的高等教育机构”上支付“合格的教育费用”。这比听起来容易。合格的教育费用是学费和任何其他所需的费用或书籍或设备等费用。唯一的收获是:如果不需要登记费用,则没有资格[来源:IRS]。

至于“合格的中学后机构”,该国几乎每个本科,研究生,专业或职业学校都有资格[来源:IRS]。其中包括参加由美国教育部管理的学生援助计划的所有公共,私人和非营利机构。如果您有疑问,请询问您的学校是否有资格。

不错的部分是,税收抵免是根据“每个家庭”计算的,这意味着配偶和受抚养人可以要求对同一纳税申报表的教育费用[来源:IRS]。例如,如果您和您的家属在同一学年都在上课,那么您可以根据两项支出的总金额征收税收抵免,当然有一个收获。如果您每年的赚取少于58,000美元,则只能索取终身学习税收抵免,如果已婚并共同提交,则只能赚取少于58,000美元的税收抵免或不到116,000美元的$ 116,000。如果您已婚并单独提交,则无论您赚多少钱[来源:IRS]。

收入金额基于所谓的修改后的调整后的总收入(MAGI)。这听起来比以前更恐怖。对于大多数纳税人而言,MAGI与调整后的总收入(AGI)完全相同,在减去任何标准或逐项扣除之前,您获得的金额。对于一小部分纳税人,MAGI被“修改”以包括额外的收入或特殊扣除,例如外国收入,外国房屋扣除,IRA捐款扣除和高等教育扣除额[来源:Investopedia]。

这是有趣的部分:填写那些可怕的IRS表格。我们将介绍下一页要求终生学习税收抵免的过程。

如何要求终身学习税收抵免

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学生可以根据一生的学习税收抵免来要求大量其教育费用。

黄狗制作/盖蒂图像

根据终身学习税收抵免的条款,您可以要求当年的总教育费用的20%高达10,000美元。这意味着最高税收抵免为$ 2,000。但是,一项特殊规定允许2008年受洪水和龙卷风影响的“中西部灾难地区”的居民要求最高10,000美元的费用,最高索赔为4,000美元。单击此处获取中西部灾难地区包含的县的清单。您可以要求在过去一年和当年前三个月中为任何班级支付的教育费用。例如,如果您在2009年12月为直到2010年3月开始的课程支付了学费,那么您仍然可以索取2009年税款的费用。

保留您的教育费用的详细记录很重要。如果您丢失了收据或发票,请向您的学校索取另一份副本。法律要求您的学校为所有教育费用提供逐项发票[来源:IRS]。

您的学校还必须在2月2日之前向您发送IRS 1098-T表格。这是您的学校报告您从您那里收到的所有费用以及任何奖学金,赠款,报销或退款的地方。(注意:您不需要在报告费用时使用学校发送的数字。您应该使用记录指示的最准确的数字[来源:IRS]。

要索取终身学习税收抵免,您必须填写IRS 8863表格的第三部分,并将其与常规的1040所得所得税申报表一起填写。该表格相对简单,但确实要求您知道自己的魔法。如果您要提交的表格1040a,那么您的MAGI与第22行上的AGI相同。如果您要提交表格1040,那么您可以使用工作表3-1计算MAGI [来源:IRS]。并不是每个人的收入低于$ 58,000的人都获得了全部税收抵免。如果您的Magi在48,000美元至58,000美元之间(如果您共同提交),则您将获得“分阶段”金额。收入越高,收到的收入就越少。分阶段的数量是根据表格8863的V部分计算的。

IRS表格8863也是您将申请美国机会信贷的地方。请注意,不允许同一个人申请这两个学分,但是同一家庭是[来源:IRS]。例如,您可以申请终身学习税收抵免,而您的受抚养人可以申请美国的机会信用。

有关更多高等教育资源,请访问下一页上的链接。

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